Faaliyet Raporu - 2011 - TSKB

Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ve Finansal Ortaklıkları31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalarAşağıdaki tablo, Grup’un finansal tablolarındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir.Defter DeğeriGerçeğe Uygun DeğerCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemFinansal Varlıklar 9.424.110 7.749.696 9.476.815 7.785.254Bankalar 425.226 555.894 425.226 555.894Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 150.325 120.118 150.325 120.118Para Piyasalarından Alacaklar 109.365 7.830 109.365 7.830Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.316.883 2.128.617 2.316.883 2.128.617Verilen Krediler (*) 6.295.356 4.626.950 6.342.406 4.636.383Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 126.955 310.287 132.610 336.412Finansal Yükümlülükler 8.454.195 6.856.658 8.454.195 6.857.312Bankalar Mevduatı - - - -Diğer Mevduat - - - -Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 48.743 10.354 48.743 10.354Para Piyasalarına Borçlar 1.368.363 1.433.733 1.368.363 1.433.733Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 6.880.535 5.130.797 6.880.535 5.130.797İhraç Edilen Menkul Kıymetler - 194.282 - 194.936Fonlar 7.894 - 7.894 -Muhtelif Borçlar 148.660 87.492 148.660 87.492(*) Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.Finansal tablolarda rayiç değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metod ve varsayımlar:i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.ii- Bankaların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.iii- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerlemeteknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır.Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardantüretilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).Cari Dönem Seviye I Seviye II Seviye IIIFinansal varlıklarAlım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 104.972 45.353 -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.730.483 343.673 242.727Finansal yükümlülüklerAlım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 48.743 -Önceki Dönem Seviye I Seviye II Seviye IIIFinansal varlıklarAlım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 108.857 11.261 -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.643.934 341.279 143.434Finansal yükümlülüklerAlım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 10.354 -196 - TSKB 2011 Faaliyet Raporu