Geschäfts- bericht

15.2 Analyse des Steueraufwands
CHF 1000 2010 2009
Ergebnis vor Ertragssteuern 28 991 (2 908)
Steuern auf dem laufenden Ergebnis unter Berücksichtigung
des erwarteten Konzernsteuersatzes von 20% (2009: 21%)
Überleitung:
5 798 (611)
– Auswirkung aus Gewinnen und Verlusten mit unterschiedlichen Steuersätzen (3 323) (6 042)
– Anpassungen latenter Steuern aus Vorjahren (1 982) (942)
– Auswirkung aus nicht vorgenommener Aktivierung von latenten Steueraktiven 11 206 16 876
– Auswirkungen anderer, nicht steuerwirksamer Buchungen 201 444
– Steuernachbelastungen bzw. (-gutschriften) aus Vorjahren (680) 1 110
Total Steueraufwand 11 220 10 835
CHF 1000
Die obige Aufstellung zeigt eine Überleitung vom erwarteten Steueraufwand zum
ausgewiesenen Steueraufwand. Der zu erwartende Konzernsteuersatz ergibt sich
durch eine normalisierte zu erwartende Ergebnisstruktur sämtlicher Konzerngesellschaften.
Die im Berichtsjahr ausgeprägte Differenz vom ausgewiesenen zum
erwarteten Steueraufwand ist im Wesentlichen auf die nicht vorgenommene Aktivierung
von latenten Steuer aktiven von CHF 11.2 Mio. der Konzerngesellschaften
mit Verlusten zurückzuführen (siehe Anmerkung 15.5). Der ausgewiesene Steueraufwand
resultiert im Wesentlichen von Konzerngesellschaften, die steuerbare
Gewinne erzielen.
15.3 Latente Steuern in der Bilanz
33
31.12.2010
Aktiven
31.12.2010
Passiven
31.12.2009
Aktiven
31.12.2009
Passiven
Latente Steuern auf:
– Sonstigen Guthaben – – – –
– Warenvorräten 4 753 (6 568) 5 596 (8 580)
– Goodwill 13 100 – 18 015 –
– Übrigem Anlagevermögen 156 (12 833) 67 (12 906)
– Liegenschaften – (8 420) – (9 852)
– Derivativen Finanzinstrumenten – (2 750) 63 (697)
– Konzerninternen Darlehen 1 998 – 2 369 –
– Rechnungsabgrenzungen 176 – 154 –
– Rückstellungen 1 256 – 1 226 –
– Eigenen Aktien – (895) – (2 553)
– Verlustvorträgen 112 022 – 121 620 –
Total latente Steuern, brutto 133 461 (31 466) 149 110 (34 588)
Wertberichtigung latente Steueraktiven (127 338) – (141 592) –
Total latente Steuern 6 123 (31 466) 7 518 (34 588)
Verrechnung von Aktiven und Passiven (1 266) 1 266 (1 880) 1 880
Total latente Steuern, netto 4 857 (30 200) 5 638 (32 708)
Die in der Aufstellung ausgewiesenen latenten Steueraktiven auf Goodwill betreffen
Firmenmehrwerte in Deutschland und den Niederlanden, die hauptsächlich aus
dem Erwerb von Geschäftsaktivitäten (in Form von Nettovermögen) entstanden
Finanzkommentar
Erfolgsrechnung und Bilanz
Geldfluss und Eigenkapital
Anhang
Konzernprüfung