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114 KGAL Leistungsbilanz 2011 - Die Performance - Operative Fonds - Schiffe MUNIA KG – gelöscht Titelbild des Fondsprospekts Munia fondsdaten im überblick Bei den Fondsobjekten handelte es sich um vier baugleiche Containerschiff e, die in den Jahren 1975, 1976 und 1983 gebaut wurden. Die Fondsgesellschaft hat die Schiff e im Jahr 2005 erworben und bis 2008 bzw. 2009 gehalten. Die beiden Schiff e „MS Maersk Belawan“ und „MS Maersk Brisbane“ konnte die Fondsgesellschaft im Jahr 2008 deutlich über Prognose veräußern. Der Fonds erzielte dabei Verkaufserlöse i. H. v. USD 13,15 Mio. sowie USD 10,12 Mio. Der im Beteiligungsprospekt prognostizierte Wert betrug USD 4,9 Mio. je Schiff . Der Verkauf der letzten beiden Schiff e – „MS Maersk Ankara“ und „MS Maersk Barcelona“ – fand nach Ablauf der Festcharter im Februar 2009 statt. Die Verkaufserlöse lagen mit USD 4,3 Mio. und USD 4,2 Mio. unter Prognose. Die Gesellschaft gab mit Ablauf des 27. 02. 2009 ihre Geschäftstätigkeit auf und wurde gleichzeitig aufgelöst. Am 31. 05. 2011 erfolgte die Endausschüttung an die Investoren i. H. v. TUSD 1.376,8. Unter Berücksichtigung dieser Endausschüttung ergibt sich für die Investoren eine Nachsteuerren dite (nach IRR-Methode) i. H. v. 13,11 %. Prognostiziert waren 6,5 %. Durch das innovative Fondskonzept konnte die Fondsgesellschaft somit innerhalb einer relativ kurzen Laufzeit einen deutlichen Mehrertrag erzielen, und dies – aufgrund der Tonnage besteuerung – nahezu steuerfrei. Die Löschung der Fondsgesellschaft wurde am 15. 12. 2011 im Handelsregister eingetragen. Initiator ALCAS/V.Ships Fondsgesellschaft MUNIA Mobiliengesellschaft mbH & Co. KG i. L., Grünwald Platzierungsjahr(e) 2005 Jahr der Löschung 2011 Anzahl der Investoren 300 Mindestbeteiligung USD 20.000 Steuerliche Einkunftsart Gewerbebetrieb/ Gewinnermittlung nach Tonnagebesteuerung § 5a EstG Bestandskräftig veranlagt bis 2008 objektbeschreibung Fondsobjekte Art der Schiff e 4 Vollcontainerschiffe „MS Maersk Ankara“, „MS Maersk Barcelona“, „MS Maersk Belawan“, „MS Maersk Brisbane“ Flagge Bahamas Tragfähigkeit pro Schiff 37.116 dwt Ladekapazität pro Schiff 2.328 TEU Bereederer V.Ships (Germany) GmbH & Co. KG , Hamburg Charterer A.P. Moller-Maersk A/S, Kopenhagen, Dänemark investition / finanzierung 1 Investitionsvolumen TUSD 33.500,0 davon Liquiditätsreserve (Anfangsbestand) TUSD 684,4 2 Eigenkapital (ohne Agio) TUSD 15.500,0 3 Agio TUSD 0,0 4 Fremddarlehen TUSD 18.000,0 5 Finanzierungsvolumen TUSD 33.500,0 Exit (vorzeitig) Erfolgreicher vorzeitiger Verkauf im Jahr 2008 der vier Containerschiff e. Über die gesamte Laufzeit des Fonds beträgt der Gesamtmittelrückfl uss vor Steuern an die Investoren 153,4 %. performance (+/-5 %) Die kumulierten Ausschüttungen / Entnahmen sind höher als Prognose. Ist Ausschüttungen/ Kumulierte Werte Entnahmen Soll Ist Abweichung Ausschüttungen / Entnahmen TUSD 20.085,8 23.769,3 - in % d. Eigenkapitals (ohne Agio) % 129,6 % 153,4 % 18,3 % Steuerliches Ergebnis TUSD - 627,2 - in % d. Eigenkapitals (ohne Agio) % - 4,0 % 4,7 % Erklärung zur Abweichung Ausschüttungen/Entnahmen: Die kumulierte Ist-Ausschüttung beinhaltet die Endausschüttung i. H. v. TUSD 1.376,8, welche am 31. 05. 2011 erfolgte.
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