Geschäftsbericht 2002 - Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

gemeinsam mit anderen Instituten getroffen wird (sogenanntes
Konsortialgeschäft). Kreditentscheidungen
umfassen neben Neukrediten insbesondere auch Überziehungen,
Krediterhöhungen, Prolongationen und
Änderungen risikorelevanter Sachverhalte, die der ursprünglichen
Kreditentscheidung zugrunde lagen (z.B.
Sicherheiten, Verwendungszweck) oder auch die Festlegung
von kreditnehmerbezogenen Limiten (wie z.B.
Emittentenlimiten) sowie Beteiligungen. Abhängig von
Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Kreditengagements
sind in der RZB-Kreditinstitutsgruppe für
die Kreditentscheidungen und turnusmäßige Beurteilungen
der Adressenausfallrisiken stets zwei zustimmende
Voten der Bereiche „Markt“ und „Marktfolge“
einzuholen, wodurch zumindest ein Vier-Augen-
Prinzip gewährleistet ist. Für den Fall voneinander abweichender
Voten zwischen den einzelnen Kompetenzträgern
sieht die Kompetenzordnung ein Eskalationsverfahren
in die nächsthöhere Kompetenzstufe vor.
Das interne Kontrollsystem für Kreditrisiken umfasst
nunmehr alle Formen von Überwachungsmaßnahmen,
die unmittelbar oder mittelbar in die zu überwachenden
Arbeitsabläufe integriert sind. Vor dem Hintergrund
der sich bereits abzeichnenden neuen Eigenkapitalvorschriften
für Kreditinstitute sind somit die
durchgehende Steuerung, Überwachung und Kontrolle
der Kreditrisiken in der RZB-Kreditinstitutsgruppe
gewährleistet.
Für die Problemkreditbearbeitung gibt es eine eigene
Work-Out-Einheit, die sich insbesondere mit mittleren
bis großen Fällen beschäftigt. Es werden aber auch
Problemkreditfälle durch die hausinterne Rechtsabteilung
bzw. unter Zuziehung von externen Spezialisten
(in Zusammenarbeit mit der Work-Out-Einheit) bearbeitet.
Die Work-Out-Einheit wirkt maßgeblich an der
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Darstellung und Analyse der Risikovorsorgen (Abschreibungen,
Wertberichtigungen bzw. Rückstellungen)
mit und erzielt durch aktive Involvierung eine
Reduktion der Verluste aus Problemkrediten. Alle
Sanierungs- und Abwicklungsfälle werden in der
Raiffeisen Zentralbank im Hinblick auf ihre jeweiligen
Ursachen analysiert, die Erkenntnisse bewirken erforderlichenfalls
Anpassungen im Kreditprozess.
Die Portfolioanalyse basiert auf der Value-at-Risk Berechnung
und soll hinkünftig verstärkt in die Kreditrisikostrategie
einfließen. Dazu ist in den kommenden
Jahren ein flächendeckender Einsatz entsprechender
Instrumente in der gesamten RZB-Kreditinstitutsgruppe
geplant, da speziell die Geschäftsleitung unter Berücksichtigung
der Risikotragfähigkeit des Kreditinstituts
und auf Grundlage einer Analyse der geschäftspolitischen
Ausgangssituation sowie der Einschätzung der
mit dem Kreditgeschäft verbundenen Risiken die
Kreditrisikostrategie festlegt und jährlich anpasst.
Das Portfoliomanagement muss darauf achten, dass
alle wesentlichen Risiken – im Speziellen auf Gruppenebene
– frühzeitig erkannt, vollständig erfasst und in
angemessener Weise quantifiziert und dargestellt werden.
Eine laufende Überwachung der Risiken auf
Portfolioebene wird zurzeit angestrebt und soll
gewährleisten, dass die Risikostreuung ausgewogen
und mit der Kreditrisikostrategie vereinbar ist und die
risikorelevanten Informationen zeitnah an die Entscheidungsträger
weitergeleitet werden, sodass geeignete
Gegensteuerungsmaßnahmen frühzeitig eingeleitet
werden können. Die Erhebung der relevanten
Informationen erfolgt großteils automatisiert und ist als
routinemäßiger und standardisierter Prozess angelegt,
wobei das System kurzfristig an sich ändernde
Bedingungen angepasst wird.