Trabajo de Grado - Universidad Tecnológica de Pereira

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5.1.7 Flujo de caja libre Es la resultante del Flujo Neto de Inversiones y el Flujo de Operación, representa las salidas y las entradas de dinero a la empresa, permitiendo aplicar criterios de rentabilidad para conocer la bondad del proyecto. En este caso la empresa presenta en el año 0 la inversión inicial realizada por los socios de la empresa por $60.273.140, para el año 1 registra una utilidad de $6.117.516, igualmente para el segundo año se registra una utilidad por $23.418.660, para el Tercer año una utilidad por $43.727.774, para el Cuarto año una utilidad por $67.454.889 y para el quinto de año una utilidad por $137.227.413. Tabla Nº 90 Flujo de caja libre Utilidad Neta (+) Depreciaciones (+) Amortización (+) Impuestos Período Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 (556.430) 5.201.680 1.820.600 (348.334) 148 10.046.874 5.201.680 1.880.600 6.289.506 22.497.865 5.201.680 1.944.200 14.084.029 37.048.586 5.201.680 2.011.616 23.193.017 53.982.680 5.201.680 2.083.077 33.794.036 (-) Pagos de Capital 0 0 0 0 0 (-) Corrección Monetaria 0 0 0 0 0 (=) Flujo de Caja (1) 0 Presupuesto de Inversiones (-) Recursos del Crédito (=) Inversiones Netas (2) 60.273.140 60.273.140 6.117.516 - 23.418.660 - 43.727.774 - 67.454.899 - 95.061.473 Activo Fijo Final (+) Recuperación Capital de 13.004.200 Trabajo (=) Liquidación del Negocio 29.161.740 (3) 0 0 0 0 0 42.165.940 FLUJO DE CAJA LIBRE (1 - 2 + 3) Fuente: Trabajo de Campo (60.273.140) 6.117.516 23.418.660 43.727.774 67.454.899 - 137.227.413
• Tasa Interna de Retorno (TIR) sin financiación TIR = 48.98% • Valor Presente Neto (VPN) sin financiación a una Tasa Representativa del Mercado del 8% EA. 20 VPN = $ 29.823.389 • Relación Beneficio / Costo = 111.71% Tabla Nº 91 TIR, VPN, (R B/C) Tasa Interna de 48,98% Retorno ( TIR ) Valor Presente Neto (VPN al 30%) Relación Beneficio/Costo (R B/C) Fuente: Trabajo de Campo 29.823.389 111,71% Por cada peso que se invierta en el proyecto se obtiene 11.71 centavos de ganancia. 20 Tasa Representativa del Mercado Colombiano para el mes de abril de 2008 149
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CRE
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PRESENTACIÓN DELPROYECTO A LA UNIV
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AGRADECIMIENTOS Hoy damos gracias a
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