Memoria Anual CCU 2006 - CCU Investor

El monto de las pérdidas tributarias de las filiales en Argentina al 31 de diciembre de 2006 y 2005 es el siguiente:2006M$2005M$Finca La Celia S.A. y filial 9.844.089 10.083.328Compañía Cervecerías Unidas Argentina S.A. y filiales 1.239.485 4.748.545Total 11.083.574 14.831.873Las pérdidas tributarias de las filiales en Argentina tienen vencimiento entre los años 2007 y 2011. Al 31 de diciembre de 2006 y2005, Finca la Celia S.A. provisionó aproximadamente el 90% del activo diferido, originado principalmente por pérdidas tributarias,de acuerdo a el plazo de prescripción de pérdidas tributarias existentes (principalmente en 2007), pérdidas recurrentes en ejerciciosanteriores y a las proyecciones de 2006-2009.b) Impuestos diferidosEn conformidad con lo establecido por el Boletín Técnico No. 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y la Circular No. 1.466de la Superintendencia de Valores y Seguros de fecha 27 de enero de 2000 la Compañía Matriz y sus filiales han registrado a contardel 1 de enero de 2000 en cuentas complementarias los impuestos diferidos al 31 de diciembre de 1999 que no se encontrabancontabilizados. Estas cuentas complementarias se amortizan en el plazo ponderado de reverso de las diferencias temporalescorrespondientes, existiendo los siguientes plazos por amortizar:MesesActivo FijoPasivo LargoPlazoCía. Cervecerías Unidas S.A. 12 12Viña San Pedro S.A. 24 24Cervecera CCU Chile Ltda. - 1231-12-2006 31-12-2005ConceptosImpuesto Diferido Activo Impuesto Diferido Pasivo Impuesto Diferido Activo Impuesto Diferido PasivoCorto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo PlazoDiferencias temporariasProvisión cuentas incobrables 557.345 1.017 - - 688.207 1.038 - -Provisión de vacaciones 541.614 - - - 503.475 - - -Amortización intangibles - 395.784 - - - 337.557 - 39.900Activos en leasing - - - 147.746 - - - 138.456Depreciación activo fijo - - - 18.544.443 - - - 18.502.213Indemnización años de servicio 16.182 261.927 - 21.319 - - - 72.813Otros eventos 112.938 213.276 - 83.544 161.630 295.804 9.039 71.386Garantías de envases - - - 2.843.545 - - - 2.770.404Activación costos indirectos de fabricación - - 558.430 - 2.696 - 415.740 -Diferencia valorización fondos mutuos - - - - - - 383 -Gastos diferidos colocación bonos - - 18.029 305.580 - - 32.988 554.023Gastos activados de publicidad - - 9.338 - - - 15.303 4.484Gastos de software activados - - - 420.872 - - - 562.356Gastos diferidos crédito sindicado - - 87.424 168.979 - - 86.504 256.001Gastos operacionales explotación agrícola - - 1.831.200 - - - 1.437.813 -Gastos diferidos activados inversión en filial - - - 105.317 - - 44.010 67.103Otras provisiones 620.838 404.149 - - 439.977 350.132 - -Pérdidas tributarias acumuladas 1.732.193 4.741.591 - - 2.647.690 7.222.292 - -Provisión activo fijo prescindible 38.859 861.525 - - 39.675 951.666 - -Provisión maquinarias y equipos 56 220.714 - - - 52.627 - -Provisión envases obsoletos - 297.001 - - - 356.208 - -Provisión otros activos fijos - 7.923 - - - 8.041 - -Provisión juicios laborales - 68.952 - - - - - -Provisión utilidad no realizada - 168.166 - - - 145.460 - -Provisión aguinaldos 19.647 - - - 19.197 - - -Provisión repuestos obsoletos - 193.395 - - - 214.000 - -Provisión otros beneficios al personal - - - - - 56.218 - -Provisión existencias obsoletas 151.546 - - - 237.837 - - -Provisión inversión en otras sociedades - 93.092 - - - 89.618 - -Contratos de derivados 460.260 1.940.922 51.128 252.966 21.072 2.509.283 53.574 -Utilidad diferida en venta de terreno - 384.345 - - - 384.344 - -Provisión gasto financiero no tributario 638.627 - - - 346.071 - - -Otros - - - - - - - -Cuentas complementarias-neto de amortización - - 364.023 8.716 - - - 741.119Provisión de valuación - 3.031.911 - - - 3.103.143 - -Totales 4.890.105 7.221.868 2.191.526 22.885.595 5.107.527 9.871.145 2.095.354 22.298.02096Memoria Anual CCU 2006