Memoria Anual CCU 2006 - CCU Investor

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Nota 6Impuestos diferidos e impuestos a la rentaa) Información generalAl 31 de diciembre de 2006, la Compañía tiene utilidades tributarias retenidas por M$72.529.571 (M$35.084.633 al 31 de diciembre de2005), los créditos correspondientes a estas utilidades ascienden a M$11.384.884 al 31 de diciembre de 2006 (M$5.891.544 al 31 dediciembre de 2005).b) Impuestos diferidosEn conformidad con lo establecido por el Boletín Técnico No. 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y la Circular No. 1.466 de laSuperintendencia de Valores y Seguros de fecha 27 de enero de 2000, la Compañía ha registrado a contar del 1 de enero de 2000 encuentas complementarias los impuestos diferidos al 31 de diciembre de 1999 que no se encontraban contabilizados. Estas cuentascomplementarias se amortizan en el plazo ponderado de reverso de las diferencias temporales correspondientes, existiendo los siguientesplazos por amortizar:ConceptoMesesActivo Fijo 12Pasivo Largo Plazo 1231-12-2006 31-12-2005ConceptosImpuesto Diferido Activo Impuesto Diferido Pasivo Impuesto Diferido Activo Impuesto Diferido PasivoCorto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo PlazoDiferencias TemporariasProvisión cuentas incobrables 7.369 - - - 6.114 - - -Provisión de vacaciones 122.539 - - - 115.445 - - -Amortización intangibles - 15.187 - - - 19.014 - -Depreciación activo fijo - - - 13.326.993 - - - 13.874.562Indemnización años de servicio - 74.907 - - - - - 27.509Contratos de derivados 449.656 1.940.923 29.298 - 6.059 2.509.283 11.700 -Garantías de envases - - - 1.209.425 - - - 1.242.677Gastos diferidos colocación bonos - - 13.072 226.305 - - 12.935 239.801Gastos de software activados - - - 289.168 - - - 391.409Gastos diferidos crédito sindicado - - 87.424 165.732 - - 86.504 256.001Gastos diferidos activados inversión en filial - - - 41.714 - - 44.010 -Diferencia valorización fondos mutuos - - - - - - 383 -Provisión activo fijo prescindible - 704.905 - - - 791.757 - -Provisión envases obsoletos - 176.833 - - - 236.932 - -Provisión repuestos obsoletos - 1.457 - - - 39.685 - -Provisión maquinarias y equipos - 184.409 - - - 20.827 - -Provisión otros activos fijos - 7.923 - - - 8.041 - -Provisión gastos financieros no tributarios 96.050 - - - 5.765 - - -Provisión juicios pendientes - 68.000 - - - - - -Provisión utilidad no realizada - 132.605 - - - 86.649 - -Provisión aguinaldos 1.115 - - - 1.422 - - -Provisión bono vacaciones 1.866 - - - 2.245 - - -Provisión otros beneficios al personal - - - - - 56.218 - -Provisión existencias obsoletas 20.479 - - - 64.319 - - -Provisión inversión en otras sociedades - 92.351 - - - 88.955 - -Utilidad diferida en venta activo fijo - 384.345 - - - 384.344 - -Cuentas complementarias-neto de amortización - - 328.690 - - - - 657.380Totales 699.074 3.783.845 (198.896) 15.259.337 201.369 4.241.705 155.532 15.374.579c) Impuesto a la renta y por recuperarLa provisión por impuesto a la renta se presenta bajo el rubro impuesto a la renta/impuestos por recuperar de acuerdo al siguienteresumen:2006M$2005M$Impuesto de primera categoría 3.463.645 2.412.446Impuesto único artículo N°21 44.964 19.759Subtotal 3.508.609 2.432.205Pagos provisionales mensuales (1.820.116) (1.100.581)Impuesto sobre bienes personales por inversión en Argentina 220.942 219.097Otros créditos (525.287) (454.645)Otros 391.000 399.211Saldo impuesto a la renta por pagar 1.775.148 1.495.287Estados Financieros Individuales 143
Al 31 de diciembre de 2006 y 2005 se presentan en el rubro impuestos por recuperar el siguiente detalle:2006M$2005M$Devolución de impuestos solicitados al SII 12.205 545.740Crédito Sence por aplicar en el año comercial 2007 217 -Saldo impuestos por recuperar 12.422 545.740Al 31 de diciembre de 2006 y 2005 el gasto por impuesto presenta el siguiente detalle:Item 31-12-2006 31-12-2005Gasto tributario corriente (provisión impuesto) (3.508.609) (2.432.205)Ajuste gasto tributario (ejercicio anterior) (1.183) (117.291)Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido del ejercicio 838.205 1.971.270Efecto por amortización de cuentas complementarias de activos y pasivos diferidos (328.690) (328.690)Otros cargos o abonos en la cuenta (212.791) (1.215.208)Totales (3.213.068) (2.122.124)Nota 7Otros Activos CirculantesEl detalle de este rubro es el siguiente:2006M$2005M$Pactos con compromiso de retroventa 38.713.039 10.859.055Gastos diferidos crédito sindicado 514.259 508.847Contratos derivados 172.284 68.825Gastos diferidos colocación bonos 76.893 76.091Intereses diferidos bonos 47.675 47.716Auspicios por consumir - 692.873Otros 427 74.517Total 39.524.577 12.327.924Nota 8Informacion sobre oper aciones de compromiso de compr a, compromisos de venta, ventacon compromiso de recompra y compra con compromiso de retroventa de titulos o valoresmobiliariosCódigoInicioFechasTérminoContraparteMonedadeorigenValor suscripción Tasa Valor finalIdentificacióndeInstrumentosValor de MercadoCRV 27/12/2006 19/01/2007 BBVA Corredores de Bolsa S.A. Pesos 3.012.966 0,51 3.024.747 Pagaré Nr. 3.015.018CRV 06/12/2006 03/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 2.797.943 0,46 2.809.955 Pagaré R. 2.808.676CRV 20/12/2006 05/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 2.332.357 0,49 2.338.452 Pagaré Nr. 2.336.647CRV 27/12/2006 19/01/2007 Bancoestado Corredores de Bolsa S.A. Pesos 2.015.848 0,5 2.023.575 Pagaré Nr. 2.017.267CRV 20/12/2006 05/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 1.194.587 0,49 1.197.709 Pagaré R. 1.196.731CRV 20/12/2006 05/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 1.133.028 0,49 1.135.989 Pagaré Nr. 1.135.046CRV 22/12/2006 05/01/2007 Inversiones Boston Corredores de Bolsa Ltda. Pesos 1.000.392 0,49 1.002.681 DPF 1.001.912CRV 22/12/2006 15/01/2007 Inversiones Boston Corredores de Bolsa Ltda. Pesos 1.001.463 0,5 1.004.299 DPF 1.001.796CRV 15/12/2006 19/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 905.586 0,48 910.657 Pagaré R. 907.880CRV 27/12/2006 19/01/2007 Bancoestado Corredores de Bolsa S.A. Pesos 902.097 0,5 905.555 Cero 902.691CRV 20/12/2006 12/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 839.223 0,49 842.376 Pagaré Nr. 840.733CRV 20/12/2006 12/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 833.763 0,49 836.896 Pagaré Nr. 835.272CRV 22/12/2006 05/01/2007 Inversiones Boston Corredores de Bolsa Ltda. Pesos 801.046 0,49 802.878 DPF 802.237CRV 20/12/2006 05/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 725.755 0,49 727.651 Pagaré Nr. 727.016CRV 15/12/2006 19/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 704.196 0,48 708.139 Pagaré R. 705.998CRV 27/12/2006 19/01/2007 BBVA Corredores de Bolsa S.A. Pesos 673.441 0,51 676.075 Pagaré R. 673.913CRV 11/12/2006 04/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 606.300 0,47 608.580 Pagaré R. 608.154CRV 27/12/2006 19/01/2007 BBVA Corredores de Bolsa S.A. Pesos 607.656 0,51 610.032 Pagaré Nr. 608.060CRV 26/12/2006 19/01/2007 BBVA Corredores de Bolsa S.A. Pesos 602.457 0,5 602.457 Pagaré Nr. 602.957CRV 22/12/2006 15/01/2007 Inversiones Boston Corredores de Bolsa Ltda. Pesos 553.869 0,5 555.438 DPF 554.052CRV 22/12/2006 05/01/2007 Inversiones Boston Corredores de Bolsa Ltda. Pesos 550.154 0,49 551.412 DPF 550.947CRV 15/12/2006 19/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 516.012 0,48 518.902 Pagaré R. 517.323CRV 22/12/2006 15/01/2007 Inversiones Boston Corredores de Bolsa Ltda. Pesos 461.684 0,5 462.992 DPF 461.834CRV 20/12/2006 05/01/2007 Corpbanca Corredores de Bolsa S.A. Pesos 445.411 0,49 446.575 Pagaré Nr. 446.198CRV 20/12/2006 05/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 418.640 0,49 419.734 Pagaré R. 419.397CRV 22/12/2006 15/01/2007 Inversiones Boston Corredores de Bolsa Ltda. Pesos 419.069 0,5 420.257 DPF 419.211CRV 11/12/2006 04/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 406.054 0,47 407.580 Pagaré R. 407.271CRV 20/12/2006 05/01/2007 Corpbanca Corredores de Bolsa S.A. Pesos 404.422 0,49 405.479 Pagaré Nr. 405.137CRV 20/12/2006 05/01/2007 BICE Corredores de Bolsa S.A. Pesos 401.887 0,49 402.938 Pagaré Nr. 402.644144 Memoria Anual CCU 2006
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