informe de rendicion de cuentas del sector público de honduras ...

2.- BANCO NACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA (BANADESA)
INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
El presupuesto de recursos y gastos aprobado para el ejercicio fiscal 2011, fue de
758,105.6 miles de Lempiras; sufrió un incremento de 302,021.1 miles de Lempiras,
resultando en un presupuesto definitivo de 1,060,126.7 miles de Lempiras. La ejecución del
presupuesto de gastos ascendió a 849,078.3 miles de Lempiras, lo que representa un
ochenta punto cero nueve por ciento (80.09%) con respecto al presupuesto definitivo.
GRUPO
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR GRUPO DEL GASTO
BANCO NACIONAL DE DESARROLLO AGRÍCOLA
PRESUPUESTO
APROBADO
(Valor en Lempiras)
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
PRESUPUESTO
EJECUTADO
% DE
PARTICIPACIÓN
% DE
EJECUCIÓN
Servicios Personales 137,099,200.00 172,820,500.00 158,514,700.00 18.67% 91.72%
Servicios no Personales 43,500,000.00 50,400,000.00 48,107,400.00 5.67% 95.45%
Materiales y Suministros 16,300,000.00 17,500,000.00 17,753,300.00 2.09% 101.45%
Bienes Capitalizables 34,390,300.00 33,790,300.00 23,075,500.00 2.72% 68.29%
Transferencias 1,514,000.00 1,514,000.00 1,135,800.00 0.13% 75.02%
Activos Financieros 472,015,800.00 730,815,600.00 548,388,600.00 64.59% 75.04%
Servicio de la Deuda y
disminución de otros Pasivos 33,986,300.00 27,986,300.00 25,343,300.00 2.98% 90.56%
Otros Gastos 19,300,000.00 25,300,000.00 26,759,700.00 3.15% 105.77%
TOTALES 758,105,600.00 1,060,126,700.00 849,078,300.00 100.00% 80.09%
Como se puede observar, los activos financieros representan el sesenta y cuatro punto
cincuenta y nueve por ciento (64.59%) de participación, es decir 548,388.6 miles de
Lempiras, el cual corresponde a los desembolsos de préstamos. Este nivel de ejecución es
razonable tomando en cuenta que el objetivo principal de la Institución es el financiamiento
de la producción nacional.
El segundo grupo con mayor representatividad es el de servicios personales con un
dieciocho punto sesenta y siete por ciento (18.67%), concentrándose mayormente en el
rubro de Sueldos básicos que suman 114,273.4 miles de Lempiras, esto debido al ajuste
del salario mínimo que se hizo de forma retroactiva y a la incorporación de nuevas plazas.
La ejecución en el grupo de otros gastos fue de ciento cinco punto setenta y siete por ciento
(105.77%). Esta sobre ejecución se debió a que se ejecuto 2,475.7 miles de Lempiras mas
de la cantidad programada en el rubro de otros intereses, que corresponden a los valores
devengados por los saldos en cuentas de fideicomisos (Fideicomiso de seguridad vial,
cuenta del PANI y el Convenio de la embajada de Italia), ya que son los Comités Técnicos
de los fideicomisos los que dan las directrices de la aplicación de estos, y BANADESA solo
es administrador de fondos, por lo, que incurre en costos financieros por su administración.
El grupo de materiales y suministros también presento una sobre ejecución de ciento uno
punto cuarenta y cinco por ciento (101.45%), ya que el rubro de productos de papel y
cartón se ejecuto en 5,145.7 miles de Lempiras y solo tenia presupuestado el monto de
4,600.0 miles de Lempiras.
121