informe de rendicion de cuentas del sector público de honduras ...

GRUPO
EJECUCION PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL 2011
POR GRUPO DEL GASTO
(Valores en Lempiras)
PRESUPUESTO
APROBADO
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
PRESUPUESTO
EJECUTADO
% DE
PARTICIPACION
% DE
EJECUCION
Servicios Personales 37,761,197.00 38,484,988.00 37,424,657.30 18.13% 97%
Servicios No
Personales 115,341,720.00 126,321,864.00 109,175,326.90 52.88% 86%
Materiales y
Suministros 4,062,117.00 5,282,327.00 3,674,289.60 1.78% 70%
Bienes
Capitalizables 88,638,358.00 76,476,433.00 48,034,044.10 23.27% 63%
Transferencias 10,003,008.00 10,887,277.00 8,133,577.10 3.94% 75%
TOTALES 255,806,400.00 257,452,889.00 206,441,895.00 100% 80%
El grupo de los servicios no personales presenta la mayor participación en la ejecución de
los gastos, con un cincuenta y dos punto ochenta y ocho por ciento (52.88%). El ahorro se
produjo en los renglones: servicios profesionales, servicios comerciales y financieros,
pasajes y viáticos, entre otros.
Los bienes capitalizables tuvieron baja ejecución debido a que solo se gastó el doce por
ciento (12%) del monto destinado para la adquisición de maquinaria y equipo, así como en
el renglón de construcciones y supervisión de las mismas, que solo se invirtió el setenta y
uno por ciento (71%).
En servicios personales no se ejecutó todo lo aprobado, ya que no hubo necesidad, a pesar
de que se pagaron beneficios y compensaciones a empleados que fueron cesanteados, de
conformidad a lo establecido en el Código de Trabajo.
En materiales y suministros, hubo ahorro en todos los renglones, por ejemplo en cueros,
pieles y sus productos, solo se utilizó el uno punto cinco por ciento (1.5%).
En cuanto a las transferencias, también presentaron baja ejecución, tal es el caso del
renglón “becas” que solamente se ejecutó en veinticuatro por ciento (24%).
En cuanto al tipo de gastos incurridos, éstos se clasificaron en:
� Gastos Corrientes en su mayoría, con una ejecución del setenta y seis punto
setenta y tres por ciento (73%), que corresponden a servicios personales, no
personales, materiales y suministros y transferencias corrientes.
� Gastos de Capital, que representaron el veintitrés punto veintisiete por ciento
(23.27%) y que fueron imputados a los renglones: maquinaria y equipo, activos
intangibles y construcciones, adiciones y mejoras.
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