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7.- PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA (PGR) INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA El presupuesto de Ingresos y Egresos Públicos, aprobado a la Procuraduría General de la República para el ejercicio fiscal 2011, fue por un monto de 48,745.8 miles de Lempiras, provenientes de fondos nacionales y destinados a financiar las operaciones de la institución. El presupuesto aprobado no presentó variación con relación al periodo fiscal 2010. En el presupuesto se presentaron modificaciones de ampliación por un monto de 16,374.0 miles de Lempiras, formados por 12,158.2 miles de Lempiras procedentes de remanente del presupuesto del periodo 2010, y 4,215.7 miles de Lempiras de recursos propios, obtenidos por acciones ejecutadas por la institución y el Tribunal Superior de Cuentas. El presupuesto vigente se presenta por un monto de 65,119.8 miles de Lempiras. Análisis Vertical de los Egresos En cumplimiento con las funciones de promover, representar y sostener los derechos del estado en todos los juicios en que fuere parte, esta institución concentró su mayor participación en el grupo de Servicios Personales con un porcentaje de setenta y ocho por ciento (78%); y en donde su mayor erogación son sueldos básicos de personal permanente; seguidamente está el grupo de Servicios No Personales con una participación de diecinueve por ciento (19%); donde sus más considerables ejecuciones son en los objetos de alquiler de edificios, viviendas y servicios jurídicos. Los grupos con menor participación fueron Materiales y Suministros, Transferencias y Bienes Capitalizables que juntos representan un tres punto veintiséis por ciento (3.26%) de participación donde sus más considerables ejecuciones fueron en los objetos de gasto de: Diesel, Equipo de Computación y becas. GRUPO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR GRUPO DEL GASTO PROCURADURÍA GENERAL DE LA REPUBLICA (Valor en Lempiras) PRESUPUESTO APROBADO PRESUPUESTO DEFINITIVO PRESUPUESTO EJECUTADO % DE PARTICIPACIÓN % DE EJECUCIÓN Servicios Personales 41,903,378.0 47,342,162.0 42,963,081.7 78.0% 90.8% Servicios No Personales 5,700,622.0 12,311,432.8 10,342,693.3 18.8% 84.0% Materiales y Suministros 1,141,800.0 2,093,236.4 1,775,151.5 3.2% 84.8% Bienes Capitalizables 0.0 3,321,996.0 3,565.1 0.01% 0.1% Transferencias 0.0 50,992.7 26,045.7 0.05% 51.1% TOTALES 48,745,800.00 65,119,820.01 55,110,537.17 100.0% 85% La ejecución presupuestaria de egresos que se presentó, fue por 55,110.5 miles de Lempiras equivalente a un ochenta y cinco por ciento (85%) con respecto al monto definitivo. 227
Los grupos de Bienes Capitalizables y las Transferencias presentaron bajas ejecuciones según las autoridades de la institución, esta situación es producto de la cancelación de compras de equipo de trasporte y aplicaciones informáticas, y que dicho proceso fue trasladado para el siguiente año fiscal. De acuerdo a que las funciones de la Procuraduría General de la Republica son técnicojurídicas, esta institución distribuyó su presupuesto en un noventa y nueve punto nueve por ciento (99.9%) para gastos corrientes. Y para gastos de capital apenas oriento un cero punto uno por ciento (0.01%). EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR GASTO CORRIENTE Y DE CAPITAL DETALLE INFORMACIÓN FINANCIERA PROCURADURÍA GENERAL DE LA REPUBLICA PRESUPUESTO VIGENTE PRESUPUESTO EJECUTADO % DEL TOTAL EJECUTADO Gasto Corriente 61,797,824.0 55,106,972.1 99.99% Gasto de Capital 3,321,996.0 3,565.1 0.01% TOTAL 65,119,820.01 55,110,537.17 100% En la aplicación de algunos índices financieros básicos, la situación financiera de la institución, al 31 de diciembre de 2011 es el siguiente: La institución cuenta con la suficiente capacidad de hacerle frente a sus obligaciones a corto plazo; esto se debe a que tiene disponibilidades inmediatas sus cuentas bancarias; dichas disponibilidades equivalen al cincuenta y dos por ciento (52%) de los activos totales. ÍNDICES FINANCIEROS ÍNDICE RESULTADO Prueba del Acido 42.45 Endeudamiento Total 1.2% Equilibrio Financiero 100.0% (Valor en Lempiras) El índice de endeudamiento es de uno punto dos por ciento (1.2%); sus compromisos más importantes son los valores adeudados a proveedores de materiales y suministros y a impuestos pendientes de pagos hasta el siguiente periodo. Solvencia Financiera 102.2% Reflejó el equilibrio presupuestario que establece la ley del presupuesto, en vista que la captación de los recursos y aplicación de los mismos en los diferentes grupos de gastos fue por un monto de 55,110.5 miles de Lempiras. Obtuvo una solvencia financiera positiva, siendo sus ingresos corrientes mayores a sus egresos corrientes. 228
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