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Económica y Financiera (SIGEF) para el Banco Central de Honduras del cual se pago el treinta y cinco por ciento (35.0%). GRUPO INFORMACIÓN FINANCIERA EJECUCION PRESUPUEST ARIA POR GRUPO DEL GAST O Comisión Naciona l de Ba ncos y Se guros Va lor e n Le mpira s PRESUPUESTO APROBADO PRESUPUESTO DEFINITIVO PRESUPUESTO EJECUTADO Al cierre del ejercicio fiscal 2011 la CNBS obtuvo un resultado del ejercicio de 13,132.0 miles de Lempiras, mayor en 8,413.6 miles de Lempiras a lo obtenido en el año 2010, donde su resultado operacional fue de 4,718.3 miles de Lempiras. Al efectuar un cotejo entre ambos años se observa que: % DE PARTICIPACION % DE EJECUCION Servicios Personales 208,956,065.00 208,956,065.00 199,507,619.00 53.7% 95.5% Servicios no Personales 96,467,529.00 116,777,426.00 92,045,022.00 24.8% 78.8% Materiales y Suministros 5,848,673.00 5,813,702.00 4,900,385.00 1.3% 84.3% Bienes Capitalizables 34,727,010.00 110,944,646.00 48,077,065.00 12.9% 43.3% Transferencias 15,206,598.00 7,833,771.00 5,817,554.00 1.6% 74.3% Otros Gastos 0.00 0.00 21,339,447.00 5.7% 0.0% TOTALES L. 361,205,875.00 L. 450,325,610.00 L. 371,687,092.00 100.00% 82.5% DETALLE LIQUIDACION PRESUPUESTARIA Valor en Lempiras PRESUPUESTO VIGENTE PRESUPUESTO EJECUTADO % DEL TOTAL EJECUTADO Gasto Corriente L. 339,380,964.00 L. 323,610,027.00 87.1% Gasto de Capital L. 110,944,646.00 L. 48,077,065.00 12.9% TOTAL L. 450,325,610.00 L. 371,687,092.00 100.0% � Los ingresos corrientes fueron mayores en 24,892.5 miles de Lempiras, y que se refleja básicamente en la cuenta de “aportaciones del sistema financiero” puesto que, en el año 2010 esta cuenta ascendió a 295,606.9 miles de Lempiras y en el año 2011 a 315,743.8 miles de Lempiras. � Lo egresos por concepto de servicios no personales aumentaron en 26,992.1 miles de Lempiras, dicho aumento se refleja mayormente en las cuentas: alquileres y derechos, viáticos y otros gastos de viaje y servicios técnicos y profesionales los que totalizan un incremento de 22,686.2 miles de Lempiras. � Otros gastos disminuyeron en 12,217.1 miles de Lempiras y se dio básicamente por la disminución en la cuenta de “reservas” con 12,785.4 miles de Lempiras. 81
El Balance General muestra activos por la cantidad de 252,995.5 miles de Lempiras, lo que aumentaron en un ocho punto cero siete por ciento (8.07%). Dentro de estos activos la cuenta con mayor movimiento fue “disponibilidades” la cual aumento en 27,751.0 miles de Lempiras, básicamente esto se refleja debido a que los depósitos en el Banco Central aumentaron de 44,257.2 miles de Lempiras a 72,859.7 miles de Lempiras en el año 2011. Los pasivos ascendieron a 66,354.9 miles de Lempiras, mayores en un treinta y tres punto ochenta por ciento (33.80%). Este aumento se refleja en la cuentas por pagar a corto plazo puesto que, en el año 2010 fueron por la suma de 29,643.8 miles de Lempiras y en el 2011 ascendieron a 48,167.7 miles de Lempiras, en términos porcentuales significo un aumento del sesenta y dos punto cuarenta y nueve por ciento (62.49%). El patrimonio ascendió a un monto de 186,640.5 miles de Lempiras, incrementándose en 2,139.0 INDICES FINANCIEROS miles de Lempiras, este incremento no fue tan INDICE RESULTADO significativo debido a que: las reservas por Prueba del Acido 3.16 prestaciones laborales disminuyeron en 13,130.7 miles de Lempiras, el patrimonio por activo fijo aumento en 6,856.1 miles de Lempiras y por el Endeudamiento Total Equilibrio Finaciero 26.2% 102.3% resultado operacional en el año 2011, lo cual resulto Solvencia Financiera 104.0% con una diferencia mayor en 8,413.6 miles de Lempiras en relación a lo obtenido en el año 2010. � La institución cuenta con la suficiente capacidad de hacerle frente a sus obligaciones a corto plazo; esto debido a que cuenta con L.3.16 por cada lempira que adeuda ya que posee disponibilidades inmediatas en inversiones en valores en el Banco Central de Honduras a través de letras de gobierno por un monto de 94,047.0 miles de Lempiras, depósitos en cuentas del Banco Central de Honduras depósitos en moneda extranjera y fondos rotatorios recibidos en base a convenio del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) por un monto de 73,421.1 miles de Lempiras y un monto de 2,467.9 miles de Lempiras en deudores varios; dichas disponibilidades equivalen al sesenta y siete punto dos por ciento (67.2%) de los activos totales. � Muestra un índice de endeudamiento moderado de veintiséis punto dos por ciento (26.2%), como resultado de dividir un pasivo total de 66,354.9 miles de Lempiras entre un activo total de 252,995.5 miles de Lempiras; sus compromisos más importantes son los valores adeudados a proveedores por compras de provisiones, compras contratadas y las retenciones del INJUPEMP, IHSS, INFOP, impuesto sobre la renta, y otras, que se pagan a inicios de cada ejercicio fiscal siguiente, las cuales representa un setenta dos punto seis por ciento (72.6%) del pasivo total. � Obtuvo una solvencia financiera de ciento cuatro por ciento (104.0%), ya que sus ingresos corrientes fueron de 342,443.6 miles de Lempiras y sus egresos corrientes por la suma de 329,311.6 miles de Lempiras, por lo que presentó una utilidad operativa por un monto de 13,131.9 miles de Lempiras. La Comisión Nacional de Bancos y Seguros, en aplicación de los índices financieros básicos, permite calificarla como una institución financieramente estable, esto tomando como base los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 en los cuales se reflejo que posee la capacidad para hacerle frente a sus obligaciones a corto plazo, muestra un endeudamiento moderado y obtuvo una utilidad operativa de 13,131.9 miles de Lempiras. 82
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