informe de rendicion de cuentas del sector público de honduras ...

En la evaluación del control interno
Realizado a las operaciones de la deuda pública de la Dirección General de Crédito Publico
resulta un riesgo y un nivel de confianza moderado ya que existen algunas deficiencias en
cuanto a lo siguiente.
� No hay evidencia de las supervisiones efectuadas por los jefes de departamento
� No dejan evidencia documental por las conciliaciones realizadas por lo que no se
pueden comprobar las correcciones.
� No cumplen con algunos procedimientos establecidos en el Manual de
Procedimientos y en las Funciones asignadas a cada departamento que conforman
la Dirección
� Préstamo Sindicado y Fideicomiso SEFIN- FICOHSA
Referente a este fideicomiso nos abstenemos de dar una opinión sobre el proceso
de contratación, administración, ejecución y supervisión del mismo ya que no se
obtuvo evidencia suficiente siendo la Secretaria de Finanzas a través del
Departamento de Gestión de Valores el encargado de la supervisión y seguimiento
de este fideicomiso y al solicitar la documentación se comprobó que no cuentan
con toda la documentación soporte de los procesos de administración del
fideicomiso de igual manera se solicito al banco agente que es FICOHSA y al
Comité Técnico quienes no proporcionaron la información solicitada por la
Comisión de Auditoria.
� Préstamos Temporales
Se comprobó que existen varias deficiencias como ser falta de conciliaciones de
saldos por lo que se presentan reportes con diferencias entre el Departamento de
Gestión de Valores, los reportes del Sistema de Gestión de la Deuda (SIGADE), las
Instituciones deudoras y los registros de la Contaduría General de la República lo
que impide dar una opinión sobre la razonabilidad de los saldos presentados en los
reportes.
� Evaluación del Cumplimiento del POA 2011 de la Dirección General de
Crédito Público y Servicio de la Deuda Pública.
Debido a que el porcentaje de ejecución en cuanto a metas y presupuesto resulto
con un porcentaje de ejecución 82% demuestra que no hubo una planificación
adecuada por lo que su gestión no fue eficaz ni eficiente. Ver Anexo 7
� Proceso de Gestión de la Contratación, Registro y Validación del
endeudamiento externo y archivo.
En cuanto a la gestión de la contratación se verifico que no se cumple con el tiempo
establecido de un promedio de dos días para el registro de los convenios de
préstamos externos ya que realmente se tardan en realizar el registro entre siete y
treinta y dos días.
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