RAPPORT ANNUEL 2011 - Ackermans & van Haaren

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Note 12 : banques - créances sur établissements de crédit et clients
(€ 1.000) Juste valeur valeur comptable
I. Créances sur établissements de crédit 2011 2010 2011 2010
Banques nationales 66.083 25.736 66.074 25.736
Banques étrangères 14.686 9.277 14.686 9.277
Total établissements de crédit 80.769 35.013 80.760 35.013
II. Prêts et créances sur les clients 2011 2010 2011 2010
Effets de commerce et acceptations propres 1.153 6.454 1.143 6.449
Crédits d’investissements et financements 2.037.171 1.722.833 1.882.153 1.621.092
Variation de la juste valeur du portefeuille couvert (FV hedge) 2.028 147 2.028 147
Prêts hypothécaires 684.100 527.172 634.120 502.185
Crédits de fonctionnement 372.822 349.383 375.871 348.588
Autres 26.137 26.120 26.643 26.120
Total clients 3.123.411 2.632.109 2.921.958 2.504.581
TOTAL CREANCES SUR ETABLISSEMENTS DE CREDITS ET CLIENTS 3.204.180 2.667.122 3.002.718 2.539.594
La consolidation intégrale de la Banque J.Van Breda & C° a pour conséquence la reprise de certaines créances et dettes bancaires spécifiques dans le bilan d’AvH. Ces rubriques ont été centralisées
à des fins de transparence maximale.
Les prêts et créances sur clients comprennent :
• des crédits accordés par la Banque J.Van Breda & C° à des entrepreneurs familiaux et des titulaires de professions libérales, ainsi par ABK aux particuliers et indépendants. Les nombreux
entrepreneurs et titulaires de professions libérales qui sont devenus clients au cours des années précédentes, confient à la banque une part toujours croissante de leurs affaires bancaires ;
• des financements de véhicules accordés par Van Breda Car Finance, filiale à 100% de la banque.
Les bonnes prestations de la banque, grâce entre autres à la reprise d’ABK, expliquent l’augmentation significative des prêts et créances sur clients.
Risque de crédit
Le portefeuille de crédits de la Banque J.Van Breda & C° est largement réparti parmi une clientèle connue d’entrepreneurs locaux et de professions libérales (Banque J.Van Breda & C°), d’une
part, et de particuliers et d’indépendants (ABK), d’autre part. La banque applique à cet égard des limites de concentration par secteur, ainsi que des montants de crédit maximums par relation.
Le portefeuille de crédits est subdivisé en catégories de risques, chacune suivie d’une manière spécifique. Les crédits de la plus haute catégorie de risque (les crédits au ‘déroulement incertain’)
font l’objet d’un rapport périodique au conseil d’administration de la Banque J.Van Breda & C°.
Dans le cadre de Bâle II la Banque J.Van Breda & C° et sa filiale ABK ont opté pour le ‘standardized approach’.
Les créances douteuses sont transmises au service Contentieux. Selon certains critères, ce transfert a lieu automatiquement lorsque certains événements surviennent auprès de clients, débiteurs
ou cautions. Des réductions de valeur sont actées sur les crédits à risque maximum, dits crédits au ‘déroulement incertain’, et sur les créances douteuses.
(€ 1.000) Total
Non échu Echu
< 30 jours
30 jours
< échu
< 60 jours
60 jours
< échu
< 120 jours
120 jours
< échu
Contentieux
Bilan des échéances 2010
Banques nationales 25.736 25.736
Banques étrangères 9.277 9.277
Total établissements de crédit 35.013 35.013 0 0 0 0 0
Effets de commerce et acceptations propres 6.449 6.449
Crédits d’investissements et financements 1.621.239 1.582.229 25.283 8.043 881 4.803
Prêts hypothécaires 502.185 494.854 5.267 1.110 243 711
Crédits de fonctionnement 348.588 329.053 15.722 1.235 2.568 10
Autres 26.120 23.358 2.762
Total clients 2.504.581 2.435.943 46.272 10.388 3.692 10 8.276
(€ 1.000) Total
Non échu Echu
< 30 jours
30 jours
< échu
< 60 jours
60 jours
< échu
< 120 jours
120 jours
< échu
Contentieux
Bilan des échéances 2011
Banques nationales 66.074 66.074
Banques étrangères 14.686 14.686
Total établissements de crédit 80.760 80.760 0 0 0 0 0
Effets de commerce et acceptations propres 1.143 1.143
Crédits d’investissements et financements 1.884.181 1.819.756 28.324 7.923 1.799 16.412 9.967
Prêts hypothécaires 634.120 621.891 10.127 634 411 1.057
Crédits de fonctionnement 375.871 357.261 12.213 1.627 1.672 2.412 686
Autres 26.643 26.643
Total clients 2.921.958 2.826.694 50.664 10.184 3.882 18.824 11.710