Rapport Financier - Euro Disney SCA
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RAPPORT SPECIAL DU GERANT SUR LA<br />
TRANSITION AUX NORMES IFRS<br />
3.3 BILAN CONSOLIDE AU 30 SEPTEMBRE 2005<br />
Les ajustements nécessaires pour convertir en normes IFRS le bilan établi selon les règles et principes comptables<br />
français, à la suite de la première adoption des normes IFRS, ont été classés en deux catégories :<br />
• Les ajustements ayant un impact sur les capitaux propres consolidés, et<br />
• Les reclassements qui impactent uniquement la manière dont les éléments sont classés dans le bilan.<br />
PRINCIPES<br />
COMPTABLES AJUSTEMENTS RECLASSEMENTS<br />
(EN MILLIONS D’EUROS) FRANCAIS IFRS IFRS IFRS<br />
Notes 3,4 3,5<br />
Actifs à long terme<br />
Immobilisations corporelles 2 295,2 (5,9) (2,0) 2 287,3<br />
Immeubles de placement (1) - - 43,4 43,4<br />
Immobilisations incorporelles 55,6 - - 55,6<br />
Immobilisations financières 11,3 - (0,6) 10,7<br />
Autres (1) - 9,6 6,7 16,3<br />
2 362,1 3,7 47,5 2 413,3<br />
Actifs à court terme<br />
Stocks 39,2 - - 39,2<br />
Clients et autres créances 153,8 0,4 (8,2) 146,0<br />
Disponibilités et valeurs mobilières de placement 290,9 - (0,4) 290,5<br />
Autres (1) - - 8,9 8,9<br />
483,9 0,4 0,3 484,6<br />
Charges à répartir (2) 48,1 - (48,1)<br />
Total Actif 2 894,1 4,1 (0,3) 2 897,9<br />
Capitaux propres<br />
Capital social 39,0 - - 39,0<br />
Prime d’émission 1 442,5 12,7 173,0 1 628,2<br />
Réserves consolidées (1 185,8) 50,2 (173,0) (1 308,6)<br />
Révaluation d’actif et autres reserves (1) - 0,1 - 0,1<br />
295,7 63,0 - 358,7<br />
Intérêts minoritaires 106,3 11,1 - 117,4<br />
Total Capitaux Propres (1) 402,0 74,1 - 476,1<br />
Passifs à long terme<br />
Provisions pour risques et charges 96,9 (85,7) 0,4 11,6<br />
Emprunts 1 943,4 (15,5) (37,9) 1 890,0<br />
Produits constatés d’avance 93,8 (2,2) (50,0) 41,6<br />
Autres (1) - 33,3 20,6 53,9<br />
2 134,1 (70,1) (66,9) 1 997, 1<br />
Passifs à court terme<br />
Créditeurs et charges à payer 358,0 0,1 16,1 374,2<br />
Emprunts à court terme (1) - - 0,5 0,5<br />
Instruments financiers dérivés (1) - - - -<br />
Produits constatés d’avance (1) - - 50,0 50,0<br />
Provisions pour risques et charges (1) - - - -<br />
358,0 0,1 66,6 424,7<br />
Total Passif 2 894,1 4,1 (0,3) 2 897,9<br />
(1) Nouvelle ligne dans le bilan en normes IFRS.<br />
(2) Cette ligne n’est plus utilisée dans le bilan en normes IFRS.
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