granskning av utvecklingsinsatser - Svenska missionsrådet
granskning av utvecklingsinsatser - Svenska missionsrådet
granskning av utvecklingsinsatser - Svenska missionsrådet
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
4 - Slutrapporterade insatser<br />
Att läsa och bedöma del- och slutrapporter är en viktig del i <strong>Svenska</strong> <strong>missionsrådet</strong>s<br />
uppföljnings- och lärandearbete. SMR tillämpar en metod där varje rapport granskas<br />
enskilt utifrån en rapporteringsmall. Det ger ett underlag för att bedöma och godkänna<br />
rapporter, göra övergripande analyser och sammanfattningar samt att ge återkoppling till<br />
respektive organisation. I detta <strong>av</strong>snitt redovisas uppgifter på antal insatser som<br />
slutrapporterats och godkänts <strong>av</strong> SMR sedan förra årets redovisning till Sida. Vilka<br />
insatser det handlar om kan utläsas <strong>av</strong> respektive bilaga. SMR:s bedömningar kan skickas<br />
till Sida på förfrågan.<br />
SMR:s hantering <strong>av</strong> slutrapporter<br />
För de flesta insatser som SMR förmedlat Sidabidrag till gäller att slutrapport ska ha<br />
inkommit till SMR senast 18 månader efter sista utbetalningsdatum. Slutrapport<br />
betraktas som inkommen när en komplett ekonomisk redovisning presenterats med<br />
revisionsintyg och revisionsrapport. Efter att den ekonomiska <strong>granskning</strong>en har<br />
genomförts <strong>av</strong> SMR:s controller inleds en innehållsmässig helhetsbedömning där<br />
controllerns <strong>granskning</strong> tas med som ett underlag. Ansvarig handläggare har ett<br />
helhetsansvar för bedömningen <strong>av</strong> rapporten men den läses och godkänns även <strong>av</strong><br />
SMR:s ansvarige för utvecklingssamarbetet.<br />
För att bedömningen <strong>av</strong> varje enskild rapport ska leda fram till ett godkännande krävs<br />
att den ekonomiska och narrativa rapporten ger tillfredställande information samt att ett<br />
rent revisionsintyg och revisionsrapport inkommit. När det behövs begär SMR in<br />
kompletterande uppgifter. De vanligaste kompletteringarna som SMR har begärt in<br />
handlar om förtydliganden eller rättelser <strong>av</strong> den ekonomiska redovisningen. SMR har<br />
även haft synpunkter på hur revisionsintyg har skrivits, och i flera fall har SMR begärt in<br />
ett nytt intyg då man inte på ett korrekt sätt har följt gällande mall. I varje enskild<br />
bedömning finns skrivningar som leder fram till ett godkännande <strong>av</strong> rapporten. SMR<br />
kan även välja att inte godkänna rapporten och/eller begära återbetalning <strong>av</strong> utbetalda<br />
medel. Detta görs om det har varit allvarliga brister i hanteringen <strong>av</strong> insatsen eller om<br />
oegentligheter misstänks och har verifierats.<br />
Om ett orent revisionsintyg har lämnats in görs en bedömning <strong>av</strong> orsakerna. Om det är<br />
kopplat till att det finns brister i hanteringen <strong>av</strong> insatsen eller misstankar om<br />
oegentlighet, följer SMR upp orsaker till detta och hur organisationerna i efterföljande<br />
led har hanterat situationen. Slutsatserna skrivs in i SMR:s bedömning. Bland de<br />
slutrapporter som finns med i årets redovisning finns det inga med orena revisionsintyg.<br />
Avvikelseärenden<br />
Under året har SMR till Sida löpande gett rapporter angående insatser med betydande<br />
<strong>av</strong>vikelser där det funnits misstankar om oegentligheter. Tre kvarvarande ärenden<br />
<strong>av</strong>slutas i och med denna rapporteringsomgång. I de slutrapporter som inkommit till<br />
SMR för dessa insatser har återbetalningsbelopp fastställts där medel som använts på ett<br />
felaktigt sätt, alternativt saknar godtagbart underlag, kommer att betalas tillbaka till SMR<br />
och sedan vidare till Sida. SMR har godkänt dessa rapporter samt har med Sida haft en<br />
<strong>av</strong>slutande dialog kring dessa. Sida har genom formell mejlväxling godkänt SMR:s<br />
bedömningar <strong>av</strong> dessa insatser. De tre insatser som <strong>av</strong>ses är 06069, 09030 samt 09038.<br />
91
Change language