Ergo Lebensversicherung AG: Geschäftsbericht 2017

ERGO Lebensversicherung AG
Geschäftsbericht 2017
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Jahresabschluss
Erläuterungen zur Überschussbeteiligung
der Versicherungsnehmer
Entstehung der Überschüsse
Den Versicherungsschutz unserer Kunden müssen wir zu
jedem Zeitpunkt der Versicherungsdauer gewährleisten
können. Dafür bilden wir Deckungsrückstellungen. Diese
berechnen wir mit vorsichtigen Annahmen über den
Zins (sogenannter garantierter Rechnungszins), die
Kosten und den Risikoverlauf. Die für die Rückstellungen
erforderlichen Mittel legen wir am Kapitalmarkt an und
erwirtschaften Kapitalerträge. Aus den Kapitalerträgen,
den angelegten Mitteln und den Beiträgen erbringen
wir die zugesagten Versicherungsleistungen. Zusätzlich
decken wir damit die Kosten für Abschluss und Verwaltung
der Verträge. Je größer unsere Kapitalerträge sind, je
weniger vorzeitige Versicherungsfälle eintreten und
je kostengünstiger wir arbeiten, desto größer sind die
entstehenden Überschüsse. Diese geben wir in Form der
Überschussbeteiligung überwiegend an unsere Kunden
weiter. Die Überschussbeteiligung besteht aus laufenden
Überschussanteilen und gegebenenfalls einem einmaligen
Schlussüberschussanteil. Bei Vertragsbeendigung oder
Rentenübergang sowie im Rentenbezug beteiligen wir den
Kunden außerdem an den Bewertungsreserven.
Trotz der vorsichtigen Annahmen kann es notwendig
sein, die Deckungsrückstellung neu zu bewerten. Dies
kann zum Beispiel eintreten, wenn die Lebenserwartung
steigt. Wenn und soweit wir eine Neubewertung der
Deckungsrückstellung vornehmen müssen, kann die
einzelne Versicherung zusätzliche Zuführungen zur
Deckungsrückstellung erhalten. Die Versicherung erhält
diese zusätzlichen Zuführungen dann an Stelle der sich
aus den genannten Überschussanteilsätzen ergebenden
Überschussanteile. Die vereinbarte Überschussbeteiligung
können wir so lange aussetzen oder reduzieren, bis eine
ausreichende Deckungsrückstellung erreicht ist. Eine
Deckungsrückstellung ist ausreichend, wenn sie auch in
Zukunft genügende Sicherheitsmargen für die Erfüllung der
zugesagten Leistung enthält. Ist der Überschussanteilsatz
in diesem Jahr null, erhält eine einzelne Versicherung keine
Überschussanteile. In diesem Fall nehmen wir so lange
keine zusätzliche Zuführung zur Deckungsrückstellung
vor, bis der Überschussanteilsatz wieder positiv ist.
Außerdem können wir Anteile aus der Beteiligung an den
Bewertungsreserven im Rentenbezug für eine zusätzliche
Zuführung zur Deckungsrückstellung verwenden.
Um eine entstehungsgerechte Überschussbeteiligung
zu gewährleisten, haben wir gleichartige Versicherungen
in Bestandsgruppen oder Abrechnungsverbände
zusammengefasst. Innerhalb dieser Bestandsgruppen
und Abrechnungsverbände haben wir die Versicherungen
in Gewinnverbände unterteilt. Dabei unterscheiden wir
im Wesentlichen nach Risikoart (beispielsweise kapitalbildende
Lebensversicherung, Risikolebensversicherung,
Rentenversicherung), Geschäftsbereich (Einzel- oder
Kollektivversicherung) und Tarifgeneration.
Verwendung der Überschüsse
Wir führen den für die Versicherungsnehmer bestimmten
Überschuss der Rückstellung für Beitragsrückerstattung
(RfB) zu. Die Mittel der RfB dürfen wir grundsätzlich nur für
die Überschussbeteiligung unserer Kunden verwenden. Die
RfB enthält mindestens die Überschussanteile, die wir im
folgenden Geschäftsjahr planmäßig den Versicherungsnehmern
gutschreiben. Darüber hinaus enthält die RfB die
Beträge zur Finanzierung der Schlussüberschussanteile und
der Sockelbeteiligung an den Bewertungsreserven.
Laufende Überschussanteile
Die im folgenden Geschäftsjahr fälligen laufenden Überschussanteile
setzen sich in der Regel aus verschiedenen
Bestandteilen zusammen. Die einzelnen Bestandteile
unterscheiden sich im Überschussanteilsatz und in der
Bemessungsgröße. Der Vorstand legt die Überschussanteilsätze
jährlich fest. Die Bemessungsgrößen für die
Überschussanteile können unter anderem
• vom Tarif,
• von der vereinbarten Versicherungsdauer,
• von der abgelaufenen Dauer und
• von Alter und Geschlecht der versicherten Person
abhängen. Die einzelnen Überschussanteile setzen wir
gemäß folgender Tabelle im Verhältnis zur maßgebenden
Größe fest.