Ergo Lebensversicherung AG: Geschäftsbericht 2017

ERGO Lebensversicherung AG
Geschäftsbericht 2017
Jahresabschluss
Erläuterungen zur Überschussbeteiligung
der Versicherungsnehmer
71
Überschussanteil
Grund- oder
Beitragsüberschussanteil
Zinsüberschussanteil
Ansammlungsüberschussanteil
Todesfall- oder
Risikoüberschussanteil
Bemessungsgröße
z. B. Versicherungssumme,
Beitragssumme, Jahresbeitrag
z. B. Deckungskapital, Rückkaufswert,
Beitragssumme
angesammeltes
Überschussguthaben
Risikobeitrag
Die laufenden Überschussanteile schreiben wir in
Abhängigkeit vom Tarif entweder zum Jahrestag des
Versicherungsbeginns oder zum 31.12. im Kalenderjahr
gut. Vertragsabhängig sind für die einzelnen Teile der
laufenden Überschussbeteiligung eventuell Wartezeiten
in Abhängigkeit von der Versicherungsdauer zu beachten.
Diese können Sie Ihren Vertragsunterlagen entnehmen.
Bei Versicherungen im Alters- und Hinterbliebenenrentenbezug
fallen Zins-, Risiko- und Kostenüberschüsse
an. An entstehenden Kostenüberschüssen beteiligen
wir die Versicherungen über einen erhöhten Zinsüberschussanteilsatz
im Rentenbezug. Für Tarifgenerationen
bis einschließlich 2012 beteiligen wir die Versicherungen
an den entstehenden Risikoüberschüssen ebenfalls über
eine Erhöhung des Zinsüberschussanteilsatzes im Rentenbezug.
Für Tarifgenerationen ab 2013 beteiligen wir die
Versicherungen an entstehenden Risikoüberschüssen über
einen eigenen Risikoüberschussanteil. Dafür erhöhen wir
die bei der Tarifkalkulation verwendeten Sterblichkeiten
um den deklarierten Risikoüberschussanteilsatz. Auf
Basis der erhöhten Sterblichkeiten berechnen wir den
Risikoüberschussanteil.
Schlussüberschussanteile
Bei Vertragsbeendigung oder bei Beendigung der
Aufschubzeit erhält ein großer Teil der Versicherungen
einen Schlussüberschussanteil. Mit dem einmaligen
Schlussüberschussanteil beteiligen wir die Kunden an
solchen Überschüssen, die wir nicht schon durch die
laufenden Überschussanteile zuteilen.
jährlich ein Betrag in Prozent des Deckungskapitals zur Bemessungsgröße
für den Schlussüberschussanteil zugeführt.
Die Bemessungsgröße für den Schlussüberschussanteil
ist dann der Betrag, der sich aus der Ansammlung der
jährlichen Zuführungen ergibt. Die Bemessungsgröße für
den Schlussüberschussanteil ist
• im Gewinnverband D innerhalb des Abrechnungsverbands
„Kapitalversicherungen mit Gewinnbeteiligung,
Gruppenversicherungen nach Einzeltarifen“,
• im Gewinnverband G sowie
• in den Gewinnverbänden FG und FN für Tarifgenerationen
vor 2005
der Ansammlungsbetrag der Zinsen auf das überschussberechtigte
Deckungskapital, die fällige Bonussumme oder
die fällige Leistung aus Zinsüberschussanteil-Guthaben.
Der Schlussüberschussanteil ist für das im Kalenderjahr
beginnende Versicherungsjahr gültig. Bei Fälligkeit einer
Versicherungsleistung vor Ablauf erhält der Kunde –
nach einer Wartezeit – eine gegebenenfalls reduzierte
Schlussüberschussbeteiligung.
Für die übrigen Tarife der Tarifgenerationen vor 2008 gilt
der Schlussüberschussanteil für das Kalenderjahr. Er wird
im Verhältnis zur tarifabhängigen Bemessungsgröße (z. B.
Versicherungssumme, Todesfallsumme, Beitragssumme,
Kapitalabfindung) festgesetzt. Der Verhältnissatz hängt
vom Zeitpunkt und dem Grund der Vertragsbeendigung
sowie von der vereinbarten und der abgelaufenen Versicherungsdauer
ab. Bei Fälligkeit einer Versicherungsleistung vor
Ablauf erhält der Kunde einen gegebenenfalls reduzierten
Schlussüberschussanteil frühestens nach Ablauf des ersten
Kalenderjahres. In diesem Fall kann die Bemessungsgröße
für die Berechnung des Schlussüberschussanteils von
der Größe bei Ablauf beziehungsweise vereinbartem
Rentenbeginn abweichen.
Verwendung der Überschussanteile
Je nach Vereinbarung mit dem Versicherungsnehmer
können die laufenden Überschussanteile verwendet
werden
Der Schlussüberschussanteil kann sich für die Tarifgenerationen
und teilweise auch für Gewinnverbände in der
Gültigkeit und in der Bemessungsgröße unterscheiden. So
wird für
• Tarifgenerationen ab 2008,
• in den Gewinnverbänden VF, VG und VK sowie
• in den Gewinnverbänden FG und FN für Tarifgenerationen
ab 2005
• zur Erhöhung der versicherten Leistungen durch Bildung
zusätzlicher beitragsfreier Versicherungsleistungen
(Bonus/Anlageversicherung),
• zur verzinslichen Ansammlung,
• zur Anlage in Fondsanteilen,
• zur Verrechnung mit den Beiträgen,
• zur Barausschüttung oder
• zur Bildung einer Überschussrente.