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iii. Velar porque se comunique como hecho relevante el
cambio de Auditor y que, en su caso, se difunda una
comunicación sobre la eventual existencia de desacuerdos
con el saliente, si hubieran existido.
i) Revisar antes de su difusión la información financiera que,
por su condición de cotizada, la sociedad debe hacer pública
periódicamente, y velar porque se elabore conforme
a los mismos principios y prácticas de las cuentas anuales,
a cuyo efecto podrá considerar la procedencia de una revisión
limitada del auditor externo.
j) Supervisar el cumplimiento del Código de Conducta del
Grupo en los Mercados de Valores, de los Manuales y procedimientos
de prevención de blanqueo de capitales y, en
general, de las reglas de gobierno y cumplimiento de la
Sociedad y hacer las propuestas necesarias para su mejora.
En particular, corresponde al Comité recibir información
y, en su caso, emitir informe sobre medidas
disciplinarias a miembros de la Alta Dirección. Todo ello
sin perjuicio de la aplicación de las reglas corporativas
aprobadas en materia de prevención del blanqueo de capitales.
k) Conocer los informes o actuaciones de inspección de las
autoridades administrativas de supervisión y control y revisar
el cumplimiento de las acciones y medidas que sean
consecuencia de ellos.
l) Adoptar las medidas necesarias para: (i) recibir, tratar y
conservar las reclamaciones recibidas por el Banco sobre
cuestiones relacionadas con el proceso de generación de
información financiera, auditoría y controles internos; y (ii)
posibilitar que los empleados, de forma confidencial y, si se
considera apropiado, anónima puedan dirigir comunicaciones
sobre las irregularidades de potencial trascendencia,
especialmente financieras y contables, que adviertan
en el seno de la empresa.
m) Informar las propuestas de modificación del presente Reglamento
con carácter previo a su aprobación por el Consejo
de Administración.
n) Supervisar los sistemas de control interno y gestión de
riesgos para que los principales riesgos se identifiquen,
gestionen y den a conocer adecuadamente.
ñ) Informar con carácter previo a la aprobación por el Consejo
o la Comisión Ejecutiva, sobre la creación o adquisición
de participaciones en entidades de propósito
especial, o domiciliadas en países o territorios que tengan
la consideración de paraísos fiscales.
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o) Informar sobre las operaciones con partes vinculadas sometidas
a la aprobación del Consejo de Administración
p) Informar el proceso de evaluación de su funcionamiento.
3. Los servicios de Auditoría interna del Banco dependerán del
Consejo de Administración, al que reportarán. Sin perjuicio
de ello, el Comité de Auditoría y Cumplimiento velará en todo
momento por la independencia y eficacia de la función de
auditoría interna, informando las propuestas sobre la elección,
nombramiento, reelección y cese del responsable del
servicio de auditoria interna en el Banco. El Comité de Auditoría
y Cumplimiento recibirá información periódica sobre
las actividades de auditoría interna y verificará que la alta
dirección tiene en cuenta las conclusiones y recomendaciones
de sus informes.
4. El Comité de Auditoría y Cumplimiento se reunirá, al menos,
cuatro veces al año y cuantas veces sea convocado por su
Presidente cuando lo estime oportuno o sea requerido al
efecto por acuerdo del propio Comité o solicitud de dos cualquiera
de sus miembros. Está obligado a asistir a sus reuniones
y a prestarle su colaboración y acceso a la
información de que disponga cualquier miembro del equipo
directivo o del personal de la Sociedad que sea requerido a
tal fin, y pudiendo requerir también la asistencia del Auditor
de Cuentas. Una de sus reuniones estará destinada necesariamente
a evaluar la eficiencia y el cumplimiento de las reglas
y procedimientos de gobierno de la Sociedad y a
preparar la información que el Consejo ha de aprobar e incluir
dentro de la documentación pública anual.
5. El Comité de Auditoría y Cumplimiento podrá recabar asesoramientos
externos en los términos del artículo 23 del presente
Reglamento.
6. A través de su Presidente, el Comité de Auditoría y Cumplimiento
dará cuenta al Consejo de su actividad y del trabajo
realizado, en las reuniones previstas al efecto, o en la inmediata
posterior cuando el Presidente del Comité de Auditoría
lo considere necesario. Las Actas de sus reuniones estarán
a disposición de cualquier miembro del Consejo que las solicite.
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