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MODELO DE CONTROL INTERNO
Certificación Modelo de Control Interno
El Modelo implantado en 2007 bajo las directrices internacionales
más exigentes (Committee Of Sponsoring Organizations
for the Commission on Fraudulent Financial Reporting -Treadway
Commission-) continúa su normal evolución:
Procesos internos de supervisión y contraste:
Existen certificaciones y evaluaciones bianuales de todos
los responsables del Modelo, así como validaciones sobre
su funcionamiento por parte de la Auditoría Interna.
La Unidad de Control Interno tutela y supervisa permanentemente
el Modelo.
Su función especializada asegura la calidad, consistencia
y actualización del Modelo, reportando sobre sus resultados
tanto a la Dirección como al Consejo de Administración
de la Entidad.
Certificación del Auditor de cuentas
Como todos los años el Modelo de Control ha sido examinado
por el Auditor de cuentas en cumplimiento de la Ley
Sarbanes-Oxley.
El objetivo de esta ley es reducir el riesgo de que la información
publicada sea insegura, incompleta o equivocada.
Para ello impone obligaciones a todos los implicados en el
proceso de producción, certificación y análisis de la información
financiera.
La opinión del Auditor certifica que “Banesto mantiene controles
internos efectivos sobre la generación de la información
financiera contenida en las cuentas anuales consolidadas elaboradas
conforme a las Normas Internacionales de Información
Financiera adoptadas por la Unión Europea”.
Banesto 91
EL MODELO SE HA COMPLETADO ESTE AÑO CON UN
CUADRO DE MANDO DE INDICADORES, CUYO OBJETIVO
ES MEJORAR LA GESTIÓN Y EL SEGUIMIENTO DE LOS
ELEMENTOS DE CONTROL DEL BANCO
Cuadro de Mando: CONTROL +
Este año el Modelo de Control Interno se ha completado con un
cuadro de mando de indicadores de control basado en el estándar
internacional “COSO II”, desagregado en tipologías de
riesgo que siguen las directrices europeas “BIS II”, todo ello
adaptado a nuestras necesidades específicas.
Uno de los objetivos que se persiguen con este cuadro de
mando es el de tener una visión integral del ambiente de control
interno, permitiendo, además, acceder al detalle de la información
desde distintos puntos de vista.
Su seguimiento efectivo y periódico permite no sólo conocer el
estado actual del entorno de control, si no que facilita y orienta
a la toma de decisiones para una permanente mejora.
Por ello está integrado como herramienta de gestión en las propias
Áreas y Unidades para que sea tratado de manera habitual
como fuente de información, medición y decisión.
Para la elaboración del cuadro de mando se ha establecido
una metodología consistente en:
1. Definición de Niveles (Áreas y Unidades, Direcciones Territoriales,
etc.) y Ejes de Control (Operativo, Documental,
Tecnología, Leyes, Contable, etc.)
2. Selección y calificación de indicadores como unidad básica
del Cuadro.
3. Objetivación y valoración de cada uno de los indicadores.
4. Agregación ponderada desde jerarquías inferiores a superiores.