RAPPORT ANNUEL 2004 - Dexia Crédit Local

5 Notes sur le compte de résultat consolidé (EUR millions)5.0 INTÉRÊTS, PRODUITS ET CHARGES ASSIMILÉSa. Intérêts et produits assimiléssur opérations avec la clientèleLe poste représente pour EUR 3 530 millions le produit desintérêts échus et des intérêts courus non échus des opérationsde crédits à la clientèle, et le résultat des opérations decouverture du risque de taux sur ces crédits.Ce montant inclut :• les indemnités de remboursement anticipé des prêts représententEUR 129 millions. Ces indemnités sont réparties surla durée de vie résiduelle des prêts au prorata des intérêtsrestant à courir ;• les produits d’engagements de financement et de garantiequi représentent EUR 76 millions.Les produits d’intérêts sur instruments de macrocouverturefigurent également à ce poste pour un montant globalde EUR 7 925 millions. Les soultes de netting sur swaps demacrocouverture chez Dexia Hypothekenbank Berlin étaientcomptabilisées au 31 décembre 2003 sous cette rubriquepour EUR 137 millions. À fin 2004, elles sont présentéesdans les résultats provenant d’opérations sur portefeuillepour EUR 264 millions.b. Intérêts et produits assimiléssur obligations et titres à revenu fixeLe poste représente pour EUR 2 028 millions le produit desintérêts échus et des intérêts courus non échus des obligationset autres titres à revenu fixe, les produits et chargesd’étalement des décotes et surcotes sur titres d’investissement,ainsi que le résultat des opérations de couverture surces titres.c. Intérêts et charges assimiléessur opérations avec la clientèleLes charges d’intérêts sur instruments de macrocouverturefigurent principalement à ce poste pour un montant globalde EUR 8 568 millions.d. Intérêts et charges assimiléessur obligations et titres à revenu fixeCe poste représente pour EUR 3 071 millions les intérêtséchus et courus sur le portefeuille obligataire, hors opérationsde macrocouverture.En plus des intérêts et charges sur obligations et titres àrevenu fixe, il inclut également le résultat des opérations decouverture sur le risque de taux, lorsque celui-ci est identifiédès l’origine sur des ensembles d’éléments homogènes liésà des titres de créances négociables, à des émissions obligatairesou à des dettes subordonnées.Ce poste comprend pour EUR 87 millions le produit de l’étalementdes primes d’émission créditrices sur des dettesconstituées par des titres.5.1 VENTILATION DES REVENUS SUR LES IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES(POSTE III.B. DU COMPTE DE RÉSULTAT)MontantMontantau 31.12.2003 au 31.12.2004Entreprises liées non consolidées 1 1Autres entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation 1 6Produits d’autres immobilisations financières 15 6TOTAL 17 13130Rapport annuel 2004 Dexia Crédit Local•