RAPPORT ANNUEL 2004 - Dexia Crédit Local

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3.3 TITRES DE TRANSACTIONValeur d’achat (1) Valeur de marché (1)OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES À REVENU FIXEObligations françaises 319 321Autres émetteurs 319 321Établissements de crédit 319 321Autres établissements privés 0 0Obligations étrangères 6 581 6 615Organismes publics 256 277Administrations centrales 163 167Collectivités locales 93 110Autres émetteurs 6 325 6 338Établissements de crédit 6 082 6 092Autres établissements privés 243 246TOTAL OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES À REVENU FIXE 6 900 6 936EFFETS PUBLICSOrganismes publics 61 66Administrations centrales 61 66Collectivités locales 0 0TOTAL EFFETS PUBLICS 61 66TOTAL GÉNÉRAL 6 961 7 002(1) La valeur d’achat et la valeur de marché sont calculées coupons courus inclus.160Rapport annuel 2004 Dexia Crédit Local•
Comptes sociauxRapport généraldes commissaires aux comptesMesdames, Messieurs,En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatifà l'exercice clos le 31 décembre 2004, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société Dexia Crédit Local tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinionsur ces comptes.1 Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la miseen œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomaliessignificatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dansces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pourl'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une baseraisonnable à l'opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincèreset donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financièreet du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.2 Justification des appréciationsEn application des dispositions de l'article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations,nous portons à votre connaissance les éléments suivants, par référence aux paragraphes de la note 1.2.B.1 de l’annexe auxcomptes annuels :- s’agissant des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à toute activité bancaire, la société procèdeà l’enregistrement de provisions spécifiques et de provisions déterminées de manière statistique par catégorie de clientèleou par secteur d’activité, comme indiqué respectivement aux paragraphes « créances sur la clientèle », « provisions au passifdu bilan » et « opérations sur instruments financiers à terme - dérivés de crédit » ;- s’agissant des provisions pour dépréciation des titres de participation, des autres titres détenus à long terme ainsi quedes titres de l’activité de portefeuille (TAP), la société détermine les dépréciations éventuelles de ses participations en fonctionde leur valeur d’utilité, comme indiqué respectivement aux paragraphes «immobilisations financières – titres de participations& autres titres détenus à long terme» et « opérations sur titres - titres de l’activité de portefeuille » ;- s’agissant des provisions pour dépréciation des portefeuilles titres de placement, la société détermine les dépréciationséventuelles de ses titres en fonction de leur valeur de réalisation, après prise en compte des opérations de micro couverture,comme indiqué au paragraphe « opérations sur titres - titres de placement ».Rapport annuel 2004• Dexia Crédit Local 161
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