Bilancio 2006 2 6

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Bilancio 2006 Mediaset S.p.A. – Note esplicative 20. Prospetti di riconciliazione della capogruppo Mediaset S.p.A. con illustrazione degli effetti di transizione agli IAS A seguito dell’entrata in vigore del Regolamento (CE) n. 1606/2002 emanato dal Parlamento Europeo e dal Consiglio Europeo nel luglio 2002, le società con titoli ammessi alle negoziazioni in un mercato regolamentato degli Stati membri dell’Unione Europea devono redigere dal 2006 i loro bilanci conformemente ai principi contabili internazionali (IAS/IFRS) emanati dall’International Accounting Standard Board (IASB) ed omologati in sede comunitaria. Il Gruppo Mediaset ha adottato tali principi nella redazione del Bilancio consolidato dal I° gennaio 2005. Mediaset S.p.A. li introduce dal 1° gennaio 2006. La presente nota fornisce le riconciliazioni e le relative note esplicative previste dall’IFRS 1 – Prima adozione degli IFRS - del Patrimonio netto e del Risultato d’esercizio secondo i precedenti principi (principi contabili italiani) e secondo i nuovi principi: – alla data del 1° gennaio 2005, che corrisponde all’inizio del primo periodo posto a confronto; – per il precedente periodo presentato a fini comparativi, ossia il 31 dicembre 2005. Mediaset S.p.A. ha conferito l’incarico di revisione per la verifica dei prospetti di riconciliazione preliminari IFRS al 1° gennaio 2005 e 31 dicembre 2005 alla società di revisione Deloitte & Touche S.p.A. Riconciliazioni richieste dall’IFRS 1 Come richiesto dall’IFRS 1, alla data di transizione ai nuovi principi (1° gennaio 2005) è stata redatta una situazione patrimoniale nella quale: – sono state rilevate tutte e solo le attività e le passività iscrivibili in base ai nuovi principi; – sono state valutate le attività e le passività nei valori che si sarebbero determinati qualora i nuovi principi fossero stati applicati retrospettivamente; – sono state riclassificate le voci precedentemente indicate in bilancio secondo modalità diverse da quelli previste dagli IFRS. L’effetto dell’adeguamento ai nuovi principi dei saldi iniziali delle attività e delle passività è stato rilevato a Patrimonio netto, in apposita riserva di utili a nuovo al netto dell’effetto fiscale di volta in volta rilevato al fondo imposte differite o nelle attività per imposte anticipate. In sede di prima applicazione, la rielaborazione della situazione patrimoniale alla data di transizione ai nuovi principi, ha richiesto alcune scelte propedeutiche fra le esenzioni facoltative previste dall’IFRS 1. Le principali opzioni adottate da Mediaset S.p.A. hanno riguardato: � le operazioni di aggregazioni di imprese precedenti la data di transizione non sono state oggetto di revisione retrospettiva, attraverso cioè la rideterminazione del valore corrente di attività e passività riferite al momento dell’acquisizione da parte di Mediaset S.p.A. ; � il mantenimento del costo storico (in alternativa al fair value) come criterio di valutazione per le immobilizzazioni materiali e immateriali successivamente all’iscrizione iniziale. 69 211
212 Bilancio 2006 Mediaset S.p.A. – Note esplicative Effetti dell’adozione degli IFRS sulla Situazione Patrimoniale al 1° gennaio 2005 Di seguito viene riportato il prospetto riepilogativo dello Stato patrimoniale alla data di transizione riclassificato secondo il criterio della distinzione delle attività e passività tra “correnti e non correnti”. Stato Patrimoniale Secondo Riclassifiche Rettifiche Effetti della al 1 gennaio 2005 i principi IAS/IFRS conversione IAS/IFRS nazionali agli IAS/IFRS Immobilizzazioni materiali 5.509 147 147 5.656 Diritti televisivi 77.363 - - 77.363 Altre immobilizzazioni immateriali 994 (64) (64) 930 Partecipazioni 1.302.754 5.829 5.829 1.308.583 Altre attività finanziarie 109.265 32 32 109.297 Imposte differite attive 82.808 682 2.479 3.161 85.969 ATTIVITA' NON CORRENTI Attività non correnti possedute per la vendita 1.578.693 682 8.423 9.105 1.587.798 - - - - - Crediti commerciali 34.121 - - 34.121 Altri crediti e attività correnti 77.181 (12.424) (12.424) 64.757 Crediti finanziari infragruppo 877.919 - - 877.919 Altre attività finanziarie 89.306 (17.273) 9.486 (7.787) 81.519 Disponibilità liquide e mezzi equivalenti 43.407 - - 43.407 ATTIVITA' CORRENTI TOTALE ATTIVITA' 1.121.934 (17.273) (2.938) (20.211) 1.101.723 2.700.627 (16.591) 5.485 (11.106) 2.689.521 Capitale sociale 614.238 - - - 614.238 Riserva da sovraprezzo azioni 739.744 - - 739.744 Altre riserve 120.307 1.660 1.660 121.967 Riserve da valutazione - 3.597 3.597 3.597 Azioni prorpie - (17.273) (314) (17.587) (17.587) Utili esercizi precedenti - (1.466) (1.466) (1.466) Utile (perdita) a nuovo (include FTA) - 9.408 9.408 9.408 Risultato esercizi precedenti 401.914 - - 401.914 PATRIMONIO NETTO 1.876.203 (17.273) 12.885 (4.388) 1.871.815 TFR 5.065 - 267 267 5.332 Passività fiscali differite - 682 3.031 3.713 3.713 Debiti e passività finanziarie non correnti 300.000 (650) (650) 299.350 Fondi per rischi ed oneri 47.949 (7.748) (7.748) 40.201 PASSIVITA' NON CORRENTI Passività non correnti possedute per la vendita 353.014 682 (5.100) (4.418) 348.596 - - - - - Debiti v/banche 97.859 - - - 97.859 Debiti verso fornitori 9.225 - - 9.225 Debiti finanziari infragruppo 298.961 - - 298.961 Altre passività finanziarie 14.241 12.538 12.538 26.779 Altre passività correnti 51.124 (14.838) (14.838) 36.286 PASSIVITA' CORRENTI TOTALE PASSIVITA' E PATRIMONIO NETTO 471.410 - (2.300) (2.300) 469.110 2.700.627 (16.591) 5.485 (11.106) 2.689.521 Le riclassifiche hanno riguardato l’iscrizione delle azioni proprie a riduzione del Patrimonio netto stornandone l’importo dalle altre attività finanziarie e la rilevazione separata di attività per imposte anticipate e passività per imposte differite. 70
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