Bilancio 2006 2 6

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Il prospetto seguente evidenzia le principali nature di riclassifiche e adeguamenti effettuati: Conto economico 2005 Secondo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Effetti della i principi Riclassifiche IAS 16 IAS 38 IAS 18 IAS 19 IAS 37 IAS 1 IFRS 2 IAS 8 IAS 39 conversione IAS/IFRS Benefici per i dipendenti Attività immateriali Immobili impianti macchinari nazionali agli IAS/IFRS Strumenti finanziari Fondi rischi Azioni proprie Stock options Cess. Partec. Ricavi Ricavi delle vendite e prestazioni di servizi 61.303 138 (478) - (340) 60.963 Altri ricavi e proventi 11.595 (8.583) - (8.583) 3.012 72.898 (8.445) - - (478) - - - - - - (8.923) 63.975 TOTALE RICAVI Costo del personale 26.931 1.890 (1.565) 1.630 - 1.955 28.886 Acquisti, prestazioni di servizi, costi diversi 29.634 (3.582) 5 (1) (17) (3.595) 26.039 Ammortamenti e svalutazioni 38.258 (6.509) (98) (11) - (6.618) 31.640 Perdite/(ripristini)di valore delle immobilizzazioni - - - - 75 TOTALE COSTI 94.823 (8.201) (98) (6) - (1.565) (1) - 1.630 - (17) (8.258) 86.565 Plusvalenze/(minusvalenze) da cessione di partecipazioni 851.050 - (851.050) - (851.050) - RISULTATO OPERATIVO 829.125 (244) 98 6 (478) 1.565 1 - (1.630) (851.050) 17 (851.715) (22.590) Oneri finanziari (107.136) (153) (28) 23.090 (2.668) 20.241 (86.895) Proventi finanziari 112.219 (7.678) (1.263) 9.535 594 112.813 Oneri/proventi straordinari (244) 244 - 244 - Risultato delle partecipazioni 601.646 - - 601.646 1.435.610 - 98 6 (478) 1.412 (7.705) 21.827 (1.630) (851.050) 6.884 (830.636) 604.974 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE Imposte dell'esercizio - - - - correnti 11.524 - - 11.524 - differite 12.308 37 2 (183) 466 (354) 8.704 (25.276) 2.648 (13.956) (1.648) 1.411.778 - 61 4 (295) 946 (7.351) 13.123 (1.630) (825.774) 4.236 (816.680) 595.098 RISULTATO NETTO DELL'ESERCIZIO 217
218 <strong>Bilancio</strong> <strong>2006</strong> Mediaset S.p.A. – Note esplicative ll prospetto seguente e le successive note esplicative sintetizzano, le principali variazioni intervenute alla data di transizione sul risultato dell’esercizio, richiamando per numero e tipologia le rettifiche già evidenziate nel prospetto precedente. Prospetto di riconciliazione del Risultato netto dell'esercizio 2005 Risultato netto secondo i principi nazionali 1.411.778 1 . Riclassifiche - 2 . Immobilizzazioni materiali 61 3 . Immobilizzazioni immateriali 4 4 . Diverso criterio di riconoscimento dei ricavi (295) 5 . Pagamenti basati su azioni 946 6 . Attualizzazione di debiti e Fondi rischi a m/l termine (7.351) 7.Azioni proprie 13.123 8 . Pagamenti basati su azioni - Stock Option (1.630) 9 . Cessione partecipazioni (825.774) 10 . Strumenti finanziari 4.236 Totale adeguamenti IAS/IFRS (816.680) Risultato netto IAS/IFRS 76 595.098 Di seguito vengono illustrate le principali variazioni intervenute sulle principali voci del Conto economico 2005, richiamando per numero e natura le rettifiche precedentemente indicate: Ricavi 1. Riclassifiche (IAS 1): vengono riclassificati utilizzi fondi per 6.509 migliaia di euro e recupero costi per 1.906 migliaia di euro che vengono esposti a diretta deduzione dei relativi costi. 4. Diverso criterio di riconoscimento dei ricavi (IAS 18): i ricavi da cessioni limitate di diritti vengono riconosciuti al momento della cessione e non ripartiti lungo la durata del periodo di licenza, con un effetto negativo di 295 migliaia di euro. Costo del lavoro 1. Riclassifiche (IAS 1): vengono riclassificati a diretta deduzione degli altri costi del personale 231 migliaia di euro relativi a riaddebiti di costi del personale precedentemente iscritti tra gli altri proventi. Sono inoltre riclassificati tra i costi del personale le spese per la mensa e i compensi agli amministratori dipendenti di società del Gruppo per complessivi 2.094 migliaia di euro. 5. Benefici per i dipendenti (IAS 19): la differenza rispetto all’accantonamento TFR a fini civilistici della quota maturata dal dipendente nell’esercizio (quota denominata “current service cost”), sulla base del ricalcolo attraverso metodologia attuariale del TFR, determina un minor costo per 275 migliaia di euro, relativamente ai benefici correnti; il diverso riconoscimento temporale di alcuni componenti del costo del personale ha determinato un impatto negativo pari a 1.289 migliaia di euro. 8. Pagamenti basati su azioni - Stock Option (IFRS 2): il fair value dei diritti assegnati che si ritiene saranno maturati al termine del vesting period, viene ripartito pro-rata temporis dall’esercizio di assegnazione fino al termine del periodo di maturazione. Nel 2005 è stato pertanto rilevato il costo di competenza dell’esercizio, pari a 1.630 migliaia di euro relativo ai piani di Stock Option assegnati nel 2003, 2004 e nel 2005. Costi operativi 1. Riclassifiche (IAS I): sono stati riclassificati tra i costi operativi oneri/proventi straordinari non più evidenziabili come voci autonome per 196 migliaia di euro e riclassificati a diretta deduzione dei costi per servizi 1.675 migliaia di euro relativi a recuperi costi per sublocazioni e riaddebiti alla controllante a fronte di oneri coperti da garanzia, nonché 2.094 migliaia di euro relativi a compensi agli amministratori dipendenti e altri costi del personale. 3. Costi non capitalizzabili (IAS 38): sono stati contabilizzati a Conto economico costi pluriennali sostenuti nell’esercizio per 4 migliaia di euro.
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