'n begeesterde span - Distell
'n begeesterde span - Distell
'n begeesterde span - Distell
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
32<br />
MAATSKAPLIK KORPORATIEWE BESTUUR<br />
Korporatiewe bestuur<br />
Die interne ouditeure doen ook onafhanklike ondersoeke oor<br />
bedrog en ander onreëlmatighede.<br />
Die interne ouditafdeling funksioneer onder die leiding van die<br />
ouditkomitee en doen aan hulle verslag, maar is aan die groep<br />
finansiële direkteur verantwoordelik vir dag-tot-dag-aangeleenthede.<br />
Dit het onbeperkte toegang tot die voorsitter van die<br />
ouditkomitee. Die interne ouditplan word voorgelê voordat<br />
ouditkomiteevergaderings plaasvind en is gegrond op ’n bepaling<br />
van potensiële risikogebiede. Al <strong>Distell</strong> se sakebedrywighede en<br />
ondersteuningsfunksies word aan interne oudit onderwerp. Die<br />
oudit-en-risikokomitee keur die jaarlikse ouditskedule goed.<br />
Interne oudits word uitgevoer ooreenkomstig die Instituut van<br />
Interne Ouditeure se standaarde.<br />
Interne oudits word uitgevoer deur oudit<strong>span</strong>ne wat saamgestel<br />
word uit behoorlik gekwalifiseerde en ervare personeel. Vir spesiale<br />
take word daar soms gebruik gemaak van die dienste van<br />
onafhanklike eksterne praktisyns en hulle geniet gelykwaardige<br />
toegang tot inligting.<br />
Na elke ouditopdrag word ’n gedetailleerde verslag aan die<br />
uitvoerende bestuur voorgelê, wat aanbevelings insluit oor aspekte<br />
wat verbeter moet word. Belangrike bevindings word aan die<br />
ouditkomitee gerapporteer.<br />
Eksterne oudit<br />
Die eksterne ouditeure spreek ’n onafhanklike mening oor die<br />
finansiële jaarstate uit. Die eksterne ouditfunksie verskaf redelike<br />
sekerheid oor die akkuraatheid en betroubaarheid van finansiële<br />
openbaarmakings, maar waarborg dit nie volkome nie.<br />
Die eksterne ouditeur se plan word deur die oudit-en- risikokomitee<br />
hersien om te verseker dat aangeleenthede waaroor daar wesenlike<br />
besorgdheid bestaan, gedek word sonder om die eksterne ouditeur<br />
se onafhanklikheid of sy reg om te oudit aan te tas.<br />
Die interne en eksterne ouditeure werk nou saam met die doel om<br />
gepaste gekombineerde ouditdekking te verseker en duplisering<br />
van opdragte te beperk.<br />
Interne beheer<br />
Interne beheerstelsels is ontwerp om die risiko van die nienakoming<br />
van sakedoelwitte te bestuur, eerder as om dit<br />
heeltemal uit te skakel. Hierdie stelsels kan dus redelike<br />
versekering, maar nie absolute versekering nie, teen<br />
wanvoorstellings en verliese bied.<br />
Hoewel die direksie vir interne beheerstelsels en vir die beoordeling<br />
van die doeltreffendheid daarvan verantwoordelik is, berus die<br />
verantwoordelikheid vir die implementering en instandhouding van<br />
hierdie stelsels by die uitvoerende bestuur.<br />
Die interne beheerstelsels is, net soos skriftelike beleid en<br />
prosedures, gegrond op gevestigde bedryfstrukture en maak<br />
voorsiening vir toepaslik gekwalifiseerde werknemers, die verdeling<br />
van pligte, en behoorlik gedefinieerde bevoegdhede en<br />
aanspreeklikhede. Dit sluit ook standaardkoste- en begrotingsbeheermaatreëls<br />
en uitgebreide bestuursrapportering in.<br />
Die groep se tesourie-afdeling is verantwoordelik om blootstelling<br />
aan rentekoers-, likiditeits- en valutatransaksierisiko’s te beheer en<br />
te verminder. Tesouriefunksies en -besluite word gelei deur<br />
skriftelike beleid en prosedures asook deur duidelik gedefinieerde<br />
bevoegdheidsvlakke en risiko-aanvaarding. Hoewel afgeleide<br />
instrumente van tyd tot tyd gekoop word om spesifieke rentekoersof<br />
valutablootstellings te verskans, gaan die groep se tesourieafdeling<br />
nie spekulatiewe finansiële transaksies aan nie.<br />
Die doeltreffendheid en eerbiediging van interne beheerstelsels<br />
word deurlopend gemoniteer deur formele bestuursbeoordeling,<br />
deur middel van internebeheer-kontrolelyste, asook deur die interne<br />
en eksterne ouditprosesse. Die proses van internebeheerkontrolelyste<br />
deur bestuur self vul bestaande strukture aan wat die<br />
interne beheerstelsel evalueer, en is ontwerp om op ’n deurlopende<br />
grondslag toegang tot beheermaatreëls te verkry, dit in stand te hou<br />
en te verbeter. Alle afdelings rapporteer hul beoordelings op ’n<br />
maandelikse grondslag.<br />
Gedurende die verslagtydperk het geeneen van hierdie<br />
beoordelings aangedui dat enige wesenlike tekortkominge in die<br />
funksionering van interne beheermaatreëls voorgekom het nie.<br />
DISTELL JAARVERSLAG 2005