Jaarverslag en jaarrekening 2011 - Gemeente Rijssen-Holten

Jaarrekening 2011
Liquide middelen 31-12-2010 31-12-2011
BNG Bank 1.129.448 0
BNG SWV de Liesen 3.572.820 3.402.485
ING (voorheen postbank) 17.412 1.073
ABN-AMRO Holten 147.571 143.766
Diverse kassen 1.500 1.550
Totaal liquide middelen 4.868.751 3.548.875
Het rekening courant saldo per 31 december 2011 wordt verantwoord onder vlottende passiva met als
onderdeel bank- en girosaldi. In 2011 is gedurende langere periode bewust gebruik gemaakt van de
ruimte binnen de kredietovereenkomst met de BNG. Binnen deze overeenkomst kan tot een maximaal
bedrag tegen een gunstig percentage gefinancierd worden. Hierbij moet wel rekening worden
gehouden met de overschrijding van de wettelijke kasgeldlimiet.
Overlopende activa/transitoria 31-12-2010 31-12-2011
Vooruitbetaalde bedragen 372.876 596.276
Verstrekte voorschotten SOZA 10.899 4.584
Nog te ontvangen bedragen 1.069.017 1.101.097
Aansluiting correctie Soza 0 416.559
Voorschotten / doorbetalingen 0 26.788
Suppletie aangifte belastingdienst 9.163 14.381
Terugvorderbaarheid salaris 1.632 0
Rekening-courant de Liesen 617.826 646.971
Totaal overlopende activa/transitoria 2.081.414 2.806.656
De post “vooruitbetaalde bedragen” bestaat jaarlijks uit vooruit gefactureerde lasten. De facturering
vindt plaats in 2011 terwijl vanuit het lasten- en batenstelsel de kosten verantwoord moeten worden in
2012. Door leveranciers te wijzen op dienstjaargebonden facturering is het aantal facturen opnieuw
teruggelopen. Het streven is om ook het aantal van deze facturen nog verder terug te dringen. Bij
deze post valt te denken aan facturen die gedeeltelijk betrekking hebben op lasten 2011 en
gedeeltelijk 2012 waaronder opleidingen personeel, onderhoudscontracten en softwareabonnementen.
Het bedrag is ten opzichte van 2010 toegenomen doordat enkele incidentele posten
zijn opgenomen. Deze incidentele posten bestaan uit een vervroegde verrekening van een
ontslagvergoeding ten bedrage van € 140.000. Ook zijn twee subsidies van € 240.000 in verband met
liquiditeitsproblemen vervroegd uitgekeerd.
Veel opgenomen posten worden om de juiste BTW-verantwoording in 2011 op deze post geboekt om
vervolgens functioneel in 2012 te worden geboekt. Afwikkeling in 2012 heeft plaatsgevonden voordat
de cijfers van de voorjaarsnota zijn verzonden. Terugkoppeling met budgethouders heeft inmiddels
plaatsgevonden.
De post “nog te ontvangen bedragen” wordt gevormd door inkomsten die nog gefactureerd moeten
worden. Het zijn inkomsten voor het boekjaar 2011 terwijl de facturering of aanslagoplegging in 2012
gaat plaatsvinden. De opbrengsten van enige omvang bestaan uit nog op te leggen bouwleges en
welstandleges (€ 102.000) en diverse ministeriële uitkeringen waaronder een aanvulling op de
algemene uitkering over 2011 (€ 101.000). Daarnaast heeft het samenwerkingsverband de Liesen
twee langlopende geldleningen aangetrokken waarvoor de gemeente nog rente-inkomsten moet gaan
ontvangen. Deze leningen maken onderdeel uit van het totaal aan langlopende geldleningen bij de
gemeente. Ook zijn er voor de Wmo nog eigen bijdragen te vorderen waarmee bij het opstellen van de
jaarrekening rekening is gehouden. Ook hieronder opgenomen zijn de vergoedingen die de gemeente
gaat ontvangen voor Nedvang voor een bedrag van € 102.000. Voor de bouw van het Kulturhus
verwacht de gemeente nog een provinciale bijdrage van € 238.000 te ontvangen.
134