Jaarverslag en jaarrekening 2011 - Gemeente Rijssen-Holten

Jaarverslag 2011
Voor een aantal projecten is een voorziening getroffen voor te verwachten verliezen of dekking van de
boekwaarde ten opzichte van de marktwaarde. In 2011 is een aantal voorzieningen aangepast in verband
met onzekerheid over de exploitatie of gewijzigde inschatting van de marktwaarde.
Boekwaarde voorzieningen per 1 januari 2011 € 10.120.000
Mutaties 2011 € 777.000-
Boekwaarde voorzieningen per 31 december 2011 € 9.343.000
De belangrijkste mutaties zijn:
- bijboeking bespaarde rente voorzieningen € 505.000
- instellen voorziening dekken voorbereidingskosten gem aandeel (40%)de Liesen € 65.600
- vrijval voorziening Klim-op school € 25.500-
- vorming voorziening Waterloo-Vlogtman i.v.m. aanpassen verkoopprijzen € 642.000
- vrijval gedeelte voorziening De Kol € 1.416.000-
- vrijval voorziening Watermolen Zuid € 548.000-
Bij de najaarsnota 2011 en andere voorstellen zijn diverse exploitatiebegrotingen herzien, waarbij
rekening gehouden is met gewijzigde marktomstandigheden. Ook zijn bij het opstellen van de
jaarrekening 2011 de boekwaarden van diverse plannen geactualiseerd.
Toegerekende uren aan grondexploitatieprojecten in 2011
Ten opzichte van de ramingen is in 2011 een totaalbedrag van € 104.000 meer doorberekend dan
geraamd. In totaliteit is voor een bedrag van € 718.000 loonkosten geactiveerd (jaar 2010 € 679.000).
Een groot deel van de overschrijding van de urenraming is veroorzaakt door het niet bijstellen van de
urenraming bij de najaarsnota.
Door het afronden van het bouw- en woonrijpmaken van plan Veeneslagen West zijn meer uren voor
toezicht besteed. Deze extra kosten van € 28.000 kunnen gedekt worden door een nog te ontvangen
winstuitkering bij verkoop van gemeentelijke kavels.
Ook voor de afwikkeling van plan de Liesen zijn meer uren tot een bedrag van € 24.000 besteed. Voor
het verwachte tekort op het gemeentelijk deel van dit plan is in 2011 een voorziening getroffen.
De meer toegerekende uren aan de plannen Opbroek (€ 15.000) kunnen worden gedekt uit nog te
ontvangen bijdragen plankosten exploitatieplan en de extra urentoerekening (€ 46.000) van de Kol is
meegenomen bij de herziening van de exploitatiebegroting.
De overige mutaties bij de urentoerekeningen worden opgevangen binnen de exploitatiebegrotingen, zijn
verrekend met voorzieningen en kunnen gedekt worden uit de nog te verwachten kostendekkende
exploitatie van niet in exploitatie genomen gronden. (Zie toelichting balans N.I.E.G.G per complex).
Overzicht verloop boekwaarden
Voor een specificatie van de boekwaarden van de diverse complexen en de voorzieningen die
als tegenhanger van de boekwaarde fungeren, verwijzen wij u naar de toelichting overzicht verloop
boekwaarden balans en presentatie bij de grondvoorraden.
A. bestemmingsplannen met kostprijsberekening
Terrein voormalige Banisschool (woningbouw)
In 2010 is de bestemmingsplanprocedure afgerond en de 1e exploitatiebegroting van dit plan vastgesteld.
Deze exploitatiebegroting is via de najaarsnota 2011 herzien.
De bijzondere doelgroep (zorgwoningen) vraagt om een specifieke uitgifte Dit heeft ook gevolgen voor
het tempo van de uitgifte van de kavels. Van de 5 uit te geven kavels zijn ondertussen 2 kavels al
verkocht. Bij de exploitatiebegroting is een planning gemaakt voor de verkoop van de overige kavels.
Op basis van de recente exploitatiebegroting levert het plan een positief resultaat op van € 435.000.
Bij de voorjaarsnota is voorgesteld om pas winst te nemen als de boekwaarde nihil is en de winst dan toe
te voegen aan de algemene reserve.
Per 31 december 2011 is de boekwaarde € 37.351 negatief. Gelet op licht positief saldo en nog te maken
kosten zal na realisatie van verkoop in 2012 het surplus aan de algemene reserve worden toegevoegd.
97