Jaarverslag en jaarrekening 2011 - Gemeente Rijssen-Holten

Jaarverslag 2011
Jaarrekening: voor het resultaat op de WWB wordt verwezen naar programma 10.
6. Dividenden
De gemeente ontvangt een aanzienlijk bedrag aan dividend van de Bank Nederlandse Gemeenten
(BNG). De hoogte van het dividend is afhankelijk van het bedrijfsresultaat van de BNG. Onduidelijk is of
en in hoeverre de BNG geraakt wordt door de crises. De eerste signalen voor het boekjaar 2010 zijn
weliswaar positief maar het risico van lagere dividenden is zeker niet uit te sluiten. De dalende lange
rente zet de rentemarge en daarbij de verdiensten voor de bank onder druk.
Jaarrekening: In de nieuwjaarsboodschap heeft bestuursvoorzitter Van Eykelenburg van de BNG
aangegeven dat een dividend van 50% van de nettowinst niet langer mogelijk is. De bankenbelasting en
vereisten uit Basel III zijn hier debet aan. In de AVA van 23 april 2012 zal een voorstel worden gedaan tot
aanpassing van het beleid. Er is nog geen indicatie van de omvang van de aanpassing.
7. Rente/financiering
Vast beleid is dat we bij een renteomslag onder de 8% voor nieuwe leningen een opslag van 0,5%
toepassen op de actuele rente. Deze opslag is te beschouwen als een risico-opslag. Lange tijd leek deze
opslag overbodig vanwege relatief lage en stabiele rentetarieven.
Inmiddels is met de intrede van de kredietcrisis het risicobewustzijn volledig terug. Dit uit zich ondermeer
in een steilere rentecurve waarbij de hogere tarieven voor langere looptijden de risico’s weerspiegelen.
Op dit moment beweegt de 25-jarige rente zich rond de 4%. Voor de begroting 2011 is nog uitgegaan van
de rentevoet in januari van 4,5% verhoogd met de risico-opslag van een 0,5%. Dit resulteert in een
rekenrente van 5%. Deze rentevoet wordt nu gehanteerd in de begroting.
Over de ontwikkeling van de rente bestaat veel onzekerheid. Vooralsnog gaan wij uit van een gematigde
economische ontwikkeling met bijbehorende stabiele tot misschien wel lagere rentetarieven in de
komende jaren.
Jaarrekening: de rente heeft zich rond het aangenomen niveau gehandhaafd in 2011.
8. Loonkosten
In het CAO-akkoord is afgesproken dat van de eenmalige overeengekomen loonstijging 1% structureel
kan worden gemaakt indien overeenstemming wordt bereikt over een nog op te stellen leidraad over de
noodzakelijke veranderingen van de gemeentelijke organisatie. Uit financieel perspectief wordt het risico
laag ingeschat omdat tegenover een structurele verhoging waarschijnlijk verslechteringen in de
rechtspositie elders zullen ontstaan.
Jaarrekening: er is nog geen nieuwe cao afgesloten.
9. Gemeenschappelijke regelingen
De modernisering van de Wet Sociale Werkvoorziening maakt het Soweco niet gemakkelijker. De
verdiencapaciteit wordt aangetast vanwege verplichte uitstroom. Een strategische koers is uitgezet
waarbij “het productiebedrijf” Soweco de omslag moet maken naar een “mensontwikkelbedrijf”. Er zullen
meer werknemers buiten de muren van Soweco werk moeten vinden. Ook het nieuwe
budgetteringsmodel brengt (financiële) risico’s met zich mee. Op dit moment is ons aandeel werknemers
te groot in relatie tot het beschikbare budget. Via actieve sturing en natuurlijk verloop verwachten wij weer
een balans tussen budget en aantal werknemers te vinden. Een “boventallige” werknemer kost de
gemeente ongeveer € 27.000. Voor 2011 wordt wegens overcapaciteit een beroep van circa € 80.000 op
incidentele middelen ingeschat.
De Regio Twente is qua kosten beter beheersbaar geworden. De verschillende besluitvormingscycli zijn
beter op elkaar afgestemd. Wel lopen we het risico dat vastgesteld nieuw beleid van de Regio pas bij de
begroting te verwerken is of dat ingeboekte taakstellingen niet (tijdig) gerealiseerd worden. In de
begroting is rekening gehouden met € 25.000 voor areaaluitbreiding.
Indirect liggen er nog wel risico’s bij derden waar de Regio Twente optreedt als aandeelhouder
(Twence B.V.) dan wel als borg namens de gemeenten in de gemeenschappelijke regeling.
Jaarrekening: Voor 2011 is een overrealisatie in het aantal werknemers verwacht. Hiervoor is een
voorziening getroffen van € 80.000. In 2011 heeft een overrealisatie zich niet voorgedaan, maar gezien
de huidige ontwikkelingen rond Soweco, wordt het bedrag in een reserve gestort voor het verwachte
tekort van 2012. In 2011 wordt een fors nadelig resultaat voor Soweco verwacht. Dit verlies kan echter
volledig binnen de reserves van het bedrijf worden opgevangen. Over 2011 is geen aanvullende bijdrage
van gemeenten nodig. De verwachting is dat in 2012 wel fors in het verlies van Soweco moet worden
bijgedragen.
81