SABESP - Prêmio Nacional da Qualidade em Saneamento

Aprovação
Consolidação
Montagem
Planejamento
Processos
O orçamento de investimentos da MO é definido
considerando a PI0012 (Política institucional de
Investimentos) da Sabesp, com o objetivo de
atender as demandas e metas propostas pela
Alta Administração da Sabesp e pelo
Planejamento Operacional da MO, prevendo os
valores para o próximo qüinqüênio. O PPI é a
ferramenta utilizada para distribuição desta
previsão. Em 2002 foi introduzido o sistema
PPIM, que é utilizado para o levantamento das
necessidades de investimentos, controle do
previsto/realizado, avaliação e definição de
prioridades. A Alta Administração da Sabesp
determina o limite anual de investimentos,
procurando o equilíbrio entre o atendimento às
necessidades de cada UN e o não
comprometimento do fluxo de caixa geral da
empresa. Quando necessário, a MO readequa
seus investimentos dentro do limite determinado
pela Alta Administração, fazendo a priorização
das ações de acordo com os objetivos
estratégicos da empresa, metas de governo e da
UN e viabilidade econömica-financeira-social.
O Plano de Investimento da MO, desdobrado do
PPI, é gerenciado pelo MOI com apoio dos
sistemas corporativos SGO, SGE e FDA
(Fig.5.4). O gerenciamento consiste nas
liberações orçamentárias que suportarão os
instrumentos de contratação dos investimentos,
bem como acompanhamento dos desembolsos
previstos e das respectivas medições do
realizado. O MOI efetiva as liberações e faz o
acompanhamento das realizações orçamentárias
dos recursos de investimentos (8.1) através do
SGO e PPIM, administrando seus cronogramas e
ajustes, buscando a eficácia do desempenho
orçamentário, com base no plano de investimento
aprovado pela Alta Administração.
A avaliação dos investimentos é feita por meio da
análise de viabilidade econômico-financeira dos
municípios e das necessidades das partes
interessadas. Para investimentos de pequeno
porte (pequenos prolongamentos de rede) é
utilizado o fator K, que define os percentuais de
participação nos custos da Sabesp e do cliente.
Os critérios utilizados para a captação de
recursos são apresentados na Fig.7.10.
Critérios Utilizados para Captação de Recursos
Fig.7.10
Taxa de
juros
Carência
Contra
Partida
Prazo para
amortização
Devem ser reduzidas para que a empresa
tenha condições de promover os
investimentos continuamente. As taxas
obtidas têm variado entre 1,5% no JBIC e
5,5% no BID, 6,0% na CEF e BNDES.
São negociados prazos de carência entre
4 a 7 anos para pagamento, permitindo o
término das obras e geração de receitas
A Sabesp participa com 10% nos
financiamentos da CEF e BNDES e 50%
nos financiamentos do JBIC, BID e BIRD.
Essa condição permite que a empresa
amplie seus investimentos.
Os financiamentos obtidos possuem
prazos para amortização que variam de 18
a 25 anos.
d) Elaboração e gerenciamento do orçamento
O papel do ER Butantã dentro da elaboração do
orçamento esta descrito na Fig.7.8, seguindo o
orçamento elaborado corporativamente pela MO
que considera o planejamento das receitas,
despesas e investimentos a serem realizados nos
próximos cinco anos, com revisão anual,
direcionando e limitando os gastos em função do
planejamento empresarial e atendendo às metas
de governo e demais partes interessadas.
A elaboração do orçamento é uma atividade
multidepartamental, coordenada pela
Controladoria e realizada anualmente conforme
descrito na Fig.7.12.
Elaboração Orçamento Fig.7.12
Etapa Principais entradas Saída
Histórico orçamentário
Plano Plurianual de
Investimentos
Planejamento
Estratégico
Projeções das outras
UNs (referencial
comparativo)
Diretrizes Orçamentárias
da MO
Necessidades Locais
Propostas orçamentárias
dos Departamentos
Índices de crescimento
vegetativo, evasão de
receitas, margem
operacional e
rentabilidade
Necessidades das Partes
Interessadas: Sociedade
e Poder Concedente
Propostas orçamentárias
das Unidades de
Negócio
Diretrizes
Orçamentárias Controladoria
Proposta de
receitas,
despesas e
investimentos
departamentais
Orçamento
consolidado
Orçamento
aprovado
Responsabilidade
Departamentos
da MO
Departamento
Financeiro
da MO (MOF)
Diretoria
Financeira da
Sabesp
Papel da Estrutura Organizacional na Definição dos
Níveis Esperados de Desempenho Econômico-
Financeiro Fig.7.8
Assembléia Geral
dos acionistas
Conselho de
Administração
(eleitos pela
assembléia geral dos
acionistas)
Diretoria
MO
ER Butantã
Instância máxima da decisão, com
poderes para decidir todos os negócios
relativos ao objeto da Companhia e
tomar as resoluções que julgar
convenientes à sua defesa e
desenvolvimento. Compete à assembléia
geral, dentre outros, eleger ou destituir os
conselheiros de administração e fiscal.
Aprova anualmente o orçamento,
definindo os níveis de fluxo de caixa
operacional, a rentabilidade esperada, a
margem operacional.
Aprova o orçamento anual e monitora o
desempenho econômico financeiro pelo
gerencial Web e relatório do GVA.
Elabora o orçamento anual de forma a
assegurar a sustentabilidade do negócio
por meio das metas estabelecidas no
planejamento operacional.
Subsidiar a MO na elaboração do
orçamento anual de forma a assegurar a
sustentabilidade do negócio por meio das
metas estabelecidas no planejamento
operacional.
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