CORSAN - Prêmio Nacional da Qualidade em Saneamento

outros assuntos, à saúde e à segurança noambiente de trabalho e temas relacionados aosvalores e princípios empresariais.A Corsan, para garantir a disseminação dosprincípios organizacionais, desde 2003, manténsmurais nas diversas áreas e unidades de suaabrangência, contendo: Missão, Visão, Valores eprincípios.7.3 Processos econômicos – financeiros7.3.a - Gerenciamento da sustentabilidade:Os aspectos que causam impacto nasustentabilidade econômica do negócio sãogerenciados, corporativamente, pela DiretoriaFinanceira e SUPLAG, há mais de dez anos, combase em informações oriundas da US, por meio decritérios de seleção de empreendimentos. A partirdesses dados, a SUPLAG monta a propostaorçamentária a ser implantada, considerando oorçamento da receita formulado. Esse é aprovadogerando-se peça orçamentária a ser implementadae mensalmente controlada em nível de US. Osparâmetros de desempenho financeiro para oestudo de viabilidade econômico-financeira doempreendimento têm como base o custo médioponderado e capital da CORSAN. Estesparâmetros financeiros, controlados porindicadores corporativos, estão alinhados com oObjetivo Estratégico Corporativo 02 (garantia daEstratégias da OrganizaçãoGarantir o Crescimento Sustentável daCORSAN;Otimizar CustosAumentar Geração deCaixa;Maximizar Receitas/Arrecadação buscaro Permanente desenvolvimentoempresarialParâmetros de Desempenho Financeiro(Indicadores)Ifn01 – Índice de desempenho financeiroIfn02 – Indicador de águas não faturadas porvolumeIfn03 – Despesas totais com os serviços porm3Ifn07 – Indicador dias de faturamentocomprometidos com contas a receberEFI017 – Eficiência de cobrança7.3.b – Recursos financeiros para manter oequilíbrio:Há mais de dez anos, a CORSAN asseguraseus recursos financeiros necessários paraatender as necessidades operacionais, através derecursos exclusivamente tarifários aplicados, esseé o principal orientador do Planejamentoestrategico da empresa. No que se refere arecursos próprios, implementa programas demanutenção e operação de investimentos eutilizam-se também, de recursos de bancosprivados para cobrir eventuais necessidadesatravés de contas garantidas. A US cabe gerenciara relação entre faturamento e arrecadação,visando minimizar a inadimplência. (indicadorEFI017), além do gerenciamento do custooperacional, com vistas à melhoria dosindicadores, da relação entre despesa e receitasustentabilidade econômica). As formas como aslideranças da US gerenciam os aspectos quecausam ou podem causar impacto nasustentabilidade econômica do negócio estãoapresentadas a seguir e estão disseminadas emtodos os setores da US: Anualmente, desde 2005, na elaboração doplanejamento estratégico, descrito em 2.1.b. Análise das metas para o próximo ciclo,nabusca da viabilidade econômica financeira. As metas e os Planos de ações que afetemdiretamente a sustentabilidade da US. Estabelecimento de indicadores paraacompanhar e avaliar se os resultados. Elaboração de PA’s de melhoria quandosurgem desvios nas metas propostas.As US’s participam do processo desustentabilidade do negócio gerenciando osparâmetros que compõem os indicadores, desde1990, em consonância com as perspectivaseconômico-financeiros do Mapa Estratégico daorganização, conforme estruturado na figuraabaixo:PropósitoDesempenho de Receitas e DespesasPerda de Receita – Desempenho deReceitaDesempenho de DespesasDesempenho de Contas a PagarDesempenho de Contas a PagarTabela 7.3.1. Parâmetros de Desempenho Financeirodefinida pelo Ifn01, da otimização do desempenhoda operação, desempenho dos volumescomercializados e da junção destes dois queresulta no rendimento comercial que é o inverso daperda total de faturamento. É importante aindareferenciar os indicadores de faturamento emelhoramento do desempenho comercial com osindicadores de desempenho das rotinas comerciaisda US, citados na tabela 7.1.2. A forma deassegurar estes recursos é com a elaboraçãoanual do orçamento, conforme descrito em 2.2.b.Para o controle da prática, mensalmente utiliza-seo relatório de despesas da US. As necessidadesde ajustes no orçamento no decorrer do exercíciosão realizadas com a migração de recursosprevistos em um centro de custo para outro, pormeio de comunicação e devida aprovação comantecedência dos gestores envolvidos com as54