Årsredovisning 2008 - Euroland

46
Upplysningar om verkligt värde
Noter till de finansiella rapporterna
Koncernen 2008 Koncernen 2007
Bokfört värde Verkligt värde Bokfört värde Verkligt värde
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 44 852 44 852 96 871 96 871
Utlåning till kreditinstitut 266 363 267 222 263 012 262 368
Utlåning till allmänheten 1 296 777 1 296 765 1 067 341 1 068 151
Värdepapper för handel 161 596 161 596 348 888 348 888
Derivat för handel 248 426 248 426 85 395 85 395
Derivat för säkringsredovisning 11 155 11 155 2 777 2 777
Förändring av verkligt värde av säkrade poster
i en portföljsäkring 3 503 3 503 –641 –641
Finansiella tillgångar där försäkringstagarna bär risken 114 425 114 425 135 485 135 485
Andra finansiella tillångar klassificerade till verkligt värde 96 349 96 349 89 319 89 319
Finansiella tillgångar till verkligt värde 635 454 635 454 661 223 661 223
Finansiella tillgångar som kan säljas 163 115 163 115 170 137 170 137
Finansiella tillgångar som innehas till förfall 1 997 1 997 1 798 1 823
Anläggningstillgångar som innehas för försäljning 852 852
Intresseföretag 1 129 1 129 1 257 1 257
Immateriella tillgångar 19 395 19 395 16 894 16 894
Materiella tillgångar 2 626 2 634 2 564 2 564
Förvaltningsfastigheter 7 490 7 490 5 239 5 239
Materiella och immateriella tillgångar 29 511 29 519 24 697 24 697
Aktuella skattefordringar 3 998 3 998 3 766 3 766
Uppskjutna skattefordringar 2 836 2 836 845 845
Kund- och likvidfordringar 13 402 13 402 25 377 25 377
Övriga tillgångar 50 416 50 416 28 138 28 138
Övriga tillgångar 70 652 70 652 58 126 58 126
Summa tillgångar 2 510 702 2 511 557 2 344 462 2 344 653
Skulder till kreditinstitut 429 425 430 091 421 348 421 361
In- och upplåning från allmänheten 841 034 841 290 750 481 751 411
Skulder till försäkringstagarna – investeringsavtal 115 110 115 106 135 937 135 937
Skulder till försäkringstagarna – försäkringsavtal 95 960 95 960 89 979 89 979
Skulder till försäkringstagarna 211 070 211 066 225 916 225 916
Emitterade värdepapper 525 219 527 742 510 564 507 342
Derivat för handel 231 341 231 341 79 211 79 211
Derivat för säkringsredovisning 8 168 8 168 2 169 2 169
Skulder för handel 54 411 54 411 135 421 135 421
Verkligt värdeförändring av säkrade poster i en portföljsäkring 1 613 1 613 –411 –411
Finansiella skulder till verkligt värde 295 533 295 533 216 390 216 390
Aktuella skatteskulder 1 148 1 148 1 101 1 101
Uppskjutna skatteskulder 9 810 9 810 9 403 9 403
Leverantörs- och likvidskulder 9 498 9 498 33 940 33 940
Övriga skulder 51 109 51 109 53 075 53 075
Övriga skulder 71 565 71 565 97 519 97 519
Avsättningar 1 897 1 897 1 536 1 536
Efterställda skulder 51 230 40 264 43 989 43 819
Summa skulder 2 426 973 2 419 448 2 267 743 2 265 294
Beräkningen omfattar poster i balansräkningen med fastställd ränta under en fastställd period. Alltså har alla poster med rörlig ränta, dvs sådan in- och utlåning
vars räntevillkor är relaterade till marknadsräntan inte omräknats, utan det nominella beloppet anses motsvara ett verkligt värde.
När verkligt värde beräknas för fastränteutlåning diskonteras framtida ränteintäkter med en marknadsräntekurva, som justerats med den rådande nyutlåningsmarginalen.
På motsvarande sätt diskonteras fastränterelaterad in- och utlåning med marknadsräntekurvan med justering för relevant marginal.
Utöver fast in- och utlåning har justeringar gjorts även för övervärden i fastigheter samt vissa aktieinnehav.
En effekt av denna beräkningsmodell är att i tider då nyutlåningsmarginalen är sjunkande uppstår ett verkligt värde som är högre än bokfört värde och tvärtom
i stigande läge. Vidare kan noteras att beräkningen inte utgör en marknadsvärdering av koncernen som företag.
SEB ÅRSREDOVISNING 2008 121