Archiv-Version - LEISTUNGSBILANZPORTAL

(10) Restkapital der Anleger
Der von den Anlegern anfänglich erbrachte Kapitaleinsatz
von EUR 76.550.000 (ohne Agio) vermindert sich während
der Fondslaufzeit um die Ausschüttungen, die analog zur
Tilgung des Darlehens erfolgen. Der Kapitaleinsatz der Anleger
ist aufgrund der zusätzlichen Investitionskosten (Eigenkapitalvermittlungs-
und Konzeptionskosten) anfänglich um
EUR 6.550.000 höher als der ausgereichte Darlehensbetrag.
Diese Differenz entspricht dem Anspruch der Fondsgesellschaft
gegenüber der Stadion GmbH auf Nebenkostenvergütung,
die bis zum 30. 06. 2020 vollständig getilgt ist.
Steuerliches Ergebnis
Die Fondsgesellschaft selbst ist nicht einkommensteuerpflichtig.
Dagegen wird den Anlegern entsprechend ihrer
Beteiligungsquote das steuerliche Ergebnis der Fondsgesellschaft
zugewiesen.
Erläuterungen zur steuerlichen Einnahmen-/Überschussrechnung
(11) Steuerwirksame Einnahmen
Diese Position umfasst die Verzinsung aus der Darlehensausreichung,
der ratierlichen Nebenkostenvergütung, allerdings
ohne die Tilgungsbeträge, sowie die Verwaltungsgebühr.
(12) Werbungskosten/Steuerwirksame Ausgaben
Hierunter fallen die Kosten der Fondsgesellschaft.
Für eine Beteiligung von EUR 10.000 (ohne Agio) und einem
Beitritt zum 31. 12. 2005 ergeben sich – ohne Berücksichtigung
eventuell zusätzlich anfallender Einnahmen aufgrund
wirtschaftlicher und sportlicher Vergütung und Zinseinnahmen
aus der Anlage laufender Liquidität – beispielhaft die folgenden
steuerlichen Ergebnisse (Prognose, Stand 01. 09. 2005):
Jahr Steuerpflichtiges Ergebnis Einkommensteuer 1)
2005 0,00 0,00
2006 680,74 -215,45
2007 666,41 -210,92
2008 654,71 -207,21
2009 639,50 -202,40
2010 625,76 -198,05
2011 611,81 -193.64
2012 599,17 -189,64
2013 582,54 -184,37
2014 564,74 -178,74
2015 544,43 -172,31
2016 524,55 -166,02
2017 498,78 -157,86
2018 469,59 -148,63
2019 433,89 -137,33
2020 193,66 -61,29
Angaben in Euro; mögliche Rundungsdifferenzen durch EDV-bedingte Auf- und Abrundung.
1) Bei Annahme eines Steuersatzes von 30 % zuzüglich Solidaritätszuschlag von 5,5 %.
Soweit die Fondsgesellschaft zusätzliche Einnahmen aus
einer von der Stadion GmbH zu zahlenden wirtschaftlichen
und sportlichen Vergütung erhält, erhöht sich entsprechend
das von den Anlegern zu versteuernde Ergebnis. Gleiches
gilt für entsprechende von der Fondsgesellschaft erzielte
Zinseinnahmen aus der Anlage laufender Liquidität.
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