mitarbeiterinnen und mitarbeiter - Jungheinrich

Konzernanhang
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Geschäftsbericht 2001
Der Konzern ist einem Kontrahentenrisiko ausgesetzt,
welches durch Nichterfüllung von vertraglichen
Vereinbarungen seitens der Kontrahenten
entsteht. Bei den Vertragspartnern handelt
es sich im allgemeinen um internationale
Finanzinstitute. Auf der Grundlage ihres
Ratings, das von angesehenen Rating-Agenturen
durchgeführt wird, besteht für Jungheinrich
kein bedeutsames Risiko aus der Abhängigkeit
von einzelnen Kontrahenten. Das allgemeine
Kreditrisiko aus den eingesetzten derivativen
Finanzinstrumenten wird nicht für
wesentlich gehalten.
Die aufgeführten Kontraktvolumina bzw. die
Nominalwerte von derivativen Finanzinstrumenten
stellen nicht immer Volumina dar, die
von den Kontrahenten ausgetauscht werden,
und sind daher nicht unbedingt ein Maßstab
für das Risiko, dem Jungheinrich durch ihren
Einsatz ausgesetzt ist.
Marktwerte von Finanzinstrumenten
Der Marktwert eines Finanzinstruments ist der
stichtagsbezogene Preis, zu dem das jeweilige
Instrument am Markt veräußerbar wäre. Die
Marktwerte wurden auf der Basis der am
Bilanzstichtag zur Verfügung stehenden Marktinformationen
und der nachstehend dargestellten,
auf bestimmten Preisen beruhenden
Bewertungsmethoden berechnet. Angesichts
variierender Einflußfaktoren können die hier
aufgeführten Werte von den später am Markt
realisierten Werten abweichen.
Die Marktwerte der Zinssicherungsinstrumente
(Zinsswaps) werden auf Basis abgezinster,
zukünftig erwarteter Cash-flows ermittelt;
dabei werden die für die Restlaufzeit der
Finanzinstrumente geltenden Marktzinssätze
verwendet.
Der Marktwert von Devisentermingeschäften
wird auf der Basis von aktuellen EZB-Referenzkursen
unter Berücksichtigung der Terminaufschläge
bzw. -abschläge bestimmt.
Die Jungheinrich AG hat SFAS 133 zum
1. Januar 2001 erstmals angewandt. Alle derivativen
Finanzinstrumente wurden mit den in
der nachfolgenden Tabelle aufgeführten Marktwerten
bilanziert. Hieraus ergibt sich durch die
Erstanwendung des SFAS 133 ein im Eigenkapital
(sonstige Eigenkapitalveränderungen) zu
berücksichtigender negativer Betrag vor Steuern
von T€ 911.
Die Marktbewertung der derivativen Finanzinstrumente
stellt sich wie folgt dar:
(in Tausend e) 31. Dezember 2001
Aktiva
Währungssicherungskontrakte 68
Zinssicherungskontrakte –
Passiva
Währungssicherungskontrakte 709
Zinssicherungskontrakte 270
Der aktivische Betrag der Währungssicherungskontrakte
in Höhe von T€ 68 wird in der
Bilanzposition „Sonstige Vermögensgegenstände“
erfaßt. Die passivischen Beträge der Währungssicherungskontrakte
in Höhe von T€ 709
sowie der Zinssicherungskontrakte in Höhe
von T€ 270 sind in der Bilanzposition „Sonstige
Verbindlichkeiten“ enthalten.