Informe y cuentas anuales 2006 - Caja EspaÃ±a-Duero

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Caja España de Inversiones, Caja de Ahorros y Monte de Piedad y Sociedades Dependientes han supuesto, respectivamente en los ejercicios 2006 y 2005, unas pérdidas y un beneficio de 159 y 645 miles de euros, que se encuentran registrados en el epígrafe “Resultados de operaciones financieras – Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias” de las cuentas de pérdidas y ganancias de dichos ejercicios. Valor razonable del activo material A continuación se detalla el valor razonable de determinados activos materiales propiedad del Grupo al 31 de diciembre de 2006 y 2005, atendiendo a las categorías en las que se encontraban clasificados éstos, junto con sus correspondientes valores en libros a dichas fechas: 2006 Miles de Euros 2005 Valor en Libros Valor Razonable Valor en Libros Valor Razonable Activo material Inmovilizado material de uso propio - Edificios - Otros Propiedades de inversión - Inmuebles - Terrenos 255.341 1.422 280.335 3.015 206.784 4.596 247.526 4.978 1.205 517 258.485 24.971 1.563 309.884 12.819 517 224.716 19.029 1.144 272.677 En relación con los citados valores razonables, determinados por TINSA Tasaciones Inmobiliarias, S.A. (en adelante, “TINSA”), los mismos han sido determinados a partir de la información de mercado utilizada por dicha sociedad de tasación en el desarrollo de su actividad profesional. No obstante lo anterior, cabe hacer una serie de precisiones en relación con información facilitada: • En el caso de inmuebles para los que existieran valoraciones anteriores, los valores razonables estimados se han determinado considerando las características descritas en los mismos. • En el caso de inmuebles para los que no existieran valoraciones anteriores, los valores razonables estimados se han determinado teniendo en consideración la información que, sobre los mismos, aportó el Grupo a TINSA. • En el caso de las propiedades de inversión, las valoraciones se han realizado bajo la hipótesis de inmuebles libres de inquilinos. • En relación con los inmuebles revalorizados como consecuencia de la primera aplicación de la Circular 4/04, de 22 de diciembre, de Banco de España, y dado que la última tasación de los mismos databa de 1 de enero de 2004, no se ha procedido a elaborar una nueva valoración, por el pequeño lapso de tiempo que ha transcurrido. No se incluyen en el detalle anterior aquellos activos materiales para los cuales la Caja considera que no es posible determinar su valor razonable con fiabilidad dada la tipología de los usos de los mismos, tal es el caso del activo afecto a la Obra Social así como otras instalaciones del activo material de uso propio. 29. Exposición al riesgo de crédito El riesgo de crédito representa las pérdidas que podría sufrir la Caja en el caso de que un cliente o alguna contraparte incumpliese sus obligaciones contractuales de pago. Este riesgo es inherente a los productos bancarios tradicionales (préstamos, créditos, garantías financieras prestadas, etc.) así como en otro tipo de activos financieros (cartera de renta fija, derivados, etc.). El riesgo de crédito afecta tanto a los activos financieros valorados a su coste amortizado como a los que se valoran a su valor razonable. Independientemente del criterio contable en base al cual se valoren dichos activos financieros, la Caja les aplica a ambos las mismas políticas y procedimientos de control del riesgo de crédito. 142 5.2 cuentas anuales
Caja España de Inversiones, Caja de Ahorros y Monte de Piedad y Sociedades Dependientes La gestión y el control de riesgos en la Caja se encuentran guiados por una serie de principios y políticas que configuran un Modelo de Gestión integrado. Los principios en los que se apoya este Modelo de Gestión son los siguientes: • Independencia en la función de riesgos, existiendo una clara diferenciación entre las unidades de negocio, tomadoras de riesgo, y las áreas de gestión y control. • Eficacia en la toma de decisiones, que hace compatible la consecución de objetivos estratégicos, con la creación de un perfil de riesgos soporte de nuestra solvencia. Las políticas, métodos y procedimientos relacionados con el control del riesgo de crédito son aprobados por el Consejo de Administración de la Caja. Por otra parte, tanto la Comisión de Control de la Caja, como el Departamento de Auditoría Interna, tienen entre sus funciones el velar por el adecuado cumplimiento de las políticas, métodos y procedimientos de control de riesgos, asegurando que éstos son adecuados, se implantan de manera efectiva y son revisados de manera regular. La política de inversión crediticia de la Caja recoge los principios básicos que guían cada fase de la función de riesgos. Asimismo, establece una estructura de límites que marca los máximos niveles de concentración a asumir, con el fin de evitar situaciones que puedan provocar un deterioro de la solvencia de la Caja. La Caja, individualmente considerada, establece los límites a la concentración de riesgos tomando en consideración factores como las actividades a las que se dedican las contrapartes, su localización geográfica, así como otras características económicas comunes a los mismos. Con excepción de los riesgos mantenidos con economías domésticas en España con garantía hipotecaria (4.706.869 y 3.866.527 miles de euros al 31 de diciembre de 2006 y 2005, respectivamente) y con promotores inmobiliarios (4.874.842 y 3.615.787 miles de euros al 31 de diciembre de 2006 y 2005, respectivamente) la Caja no mantenía concentraciones de riesgos de carácter significativo. Las tasas de morosidad media de estos 2 grupos de riesgo han sido las siguientes: Tasa de Morosidad Media 2005-2006 2004-2005 Economías domésticas con garantía hipotecaria Promotores inmobiliarios 0,40% 1,33% 0,24% 0,62% Los sistemas de control de riesgos se apoyan en las metodologías y procesos que definen cada etapa de la función de riesgos, desde la admisión y formalización hasta el posterior seguimiento de los mismos. Por lo que se refiere a la fase de concesión, el sistema de delegación de facultades, que emana directamente del Consejo de Administración, se estructura en distintos niveles de decisión, en función del riesgo acumulado por el cliente. La existencia de Comités de decisión en las diferentes Direcciones Territoriales hace compatible una descentralización que favorece una mayor agilidad en la toma de decisiones, con la fijación de criterios comunes de forma centralizada. Esta circunstancia, junto al carácter colegiado de las decisiones a todos los niveles, configura un mecanismo de control preventivo que garantiza la calidad de la cartera y define el perfil de riesgos. Por otra parte, la existencia de un sistema informático que controla de forma automática los distintos niveles de autorización, contribuye al reforzamiento del control preventivo. El desarrollo e implantación paulatina de modelos de calificación, en unos casos con carácter vinculante (scoring) y en otros como referencia en la toma de decisiones por parte de los analistas de riesgos (rating), contribuye a potenciar la homogeneidad en la toma de decisiones y el control uniforme en la fase de concesión. El proceso de segmentación de la cartera en diferentes categorías homogéneas de exposición, permite aplicar criterios de gestión específica, mediante la utilización de modelos de calificación adaptados a cada segmento. Por lo que se refiere a la fase de seguimiento, la herramienta de alertas predictivas permite la realización de un seguimiento masivo de clientes. Se trata de un modelo de seguimiento descentralizado en la ejecución, y centralizado en la supervisión. La mayor o menor gravedad de las alertas clasifican las exposiciones en distintos niveles de riesgo, que llevan asociado un seguimiento por excepción, más especializado. El seguimiento de las carteras con mayor peso específico dentro de la inversión crediticia contribuye a potenciar los sistemas de control del riesgo. 5.2 cuentas anuales 143
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