Informe y cuentas anuales 2006 - Caja España-Duero

Caja España de Inversiones, Caja de Ahorros y Monte de Piedad y Sociedades Dependientes
Dentro del proceso de convergencia a los criterios recogidos en el Nuevo Marco de Medidas y Normas de Capital de Basilea,
publicado en junio de 2004, la Caja ha creado una Unidad de Gestión Global del Riesgo, área dependiente de la Dirección General,
e independiente de las unidades de negocio, cuyo objetivo se centra en el desarrollo e implantación de metodologías y herramientas
encaminadas a la medición, de forma integrada, de las distintas exposiciones de riesgo. El Comité de Seguimiento de Basilea II se
encarga de hacer un seguimiento del grado de avance del Plan Director de Convergencia a Basilea II y a la Gestión Integral del Riesgo,
aprobado por el Comité de Dirección en los primeros meses del ejercicio 2005.
La Caja clasifica de manera interna los activos financieros sujetos a riesgo de crédito en función de las características de las
operaciones, considerando, entre otros factores, las contrapartes con las que se han contratado las operaciones y las garantías que
presente la operación.
A continuación se muestra el movimiento producido en los ejercicios 2006 y 2005 de los activos financieros deteriorados de la Caja
considerada individualmente que no se encuentran registrados en el balance de situación por considerarse remota su recuperación,
aunque la Caja no haya interrumpido las acciones para conseguir la recuperación de los importes adeudados:
Miles de Euros
2006 2005
Saldo de activos financieros para los cuales se considera
remota su recuperación al 1 de enero
232.017
233.345
Adiciones
- Con cargo a corrección de valor por deterioro de activos
- Con cargo directo en la cuenta de pérdidas y ganancias
- Productos vencidos y no cobrados
- Otros conceptos
6.648
2.536
983
755
2.374
19.612
9.895
1.319
6.493
1.905
Bajas
- Por recuperación del efectivo principal
- Por otros conceptos
Saldo de activos financieros para los cuales se considera
remota su recuperación al 31 de diciembre
(6.350)
(2.270)
(4.080)
232.315
(20.940)
(2.255)
(18.685)
232.017
30. Exposición al riesgo de interés
El riesgo de valor razonable de tipo de interés es el riesgo en el que incurre la Caja al tener en su activo y pasivo determinados
instrumentos financieros los cuales devengan tipos de interés fijos o revisables en el tiempo, cuyo valor razonable puede variar debido
a la variación de los tipos de interés de mercado. En el caso de las operaciones con tipo de interés variable, el riesgo al que está
sometida la Caja se produce en los períodos de recálculo de los tipos de interés.
El riesgo de mercado de tipo de interés en el que incurre la Caja se concentra, fundamentalmente, en la adquisición de títulos de renta
fija incluidos en la cartera de activos financieros disponibles para la venta y en la cartera de negociación, así como en la cartera de
préstamos y créditos de la Caja y en la emisión de pasivos a tipo fijo, como pueden ser emisiones de cédulas institucionales.
Por su parte, el riesgo por flujos de efectivo de tipo de interés, que es el riesgo a que varíen los flujos de efectivo esperados de
determinados activos financieros debido a variaciones en los tipos de interés de mercado, se concentra, básicamente, en la existencia
de préstamos y créditos incluidos en la cartera de inversión crediticia.
La labor de control del riesgo de tipo de interés se realiza por el Área de Gestión Financiera. Esta unidad es la encargada de poner en
práctica los procedimientos que aseguren que la Caja cumple en todo momento las políticas de control y gestión del riesgo de tipo
de interés que son fijadas por el Comité de Activos y Pasivos. El objetivo que persigue la Caja mediante la implantación de estas
políticas es el de limitar al máximo los riesgos de tipo de interés a los que está sometido su balance.
144 5.2 cuentas anuales