Last ned Årsmeldingen som pdf klikk her (høyre klikk 11 mb) - Grafia

More documents

Recommendations

Info

46 Økonomi Økonomi Regnskapsprinsipper og regnskapsresultat Molde kommune fører sitt regnskap etter de kommunale regnskapsprinsipper nedfelt i Kommunelovens § 48 og regnskapsforskriftens § 7. Anordningsprinsippet gjelder i kommunal sektor og betyr at all tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet, skal fremgå av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Driftsregnskapet viser driftsutgifter og driftsinntekter i kommunen og regnskapsresultatet for året. Investeringsregnskapet viser kommunens utgifter i forbindelse med investeringer, utlån med videre, samt hvordan disse er finansiert. Kommunens driftsregnskap viser årlige avskrivninger som er årlige kostnader som følge av forbruk av aktiverte driftsmidler. Avskrivningene påvirker kommunens brutto driftsresultat, men blir utnullet slik at netto driftsresultat er upåvirket av denne kostnaden. Netto driftsresultat i kommunen er derimot belastet med årets avdrag som er utgiften relatert til forbruk av aktiverte driftsmidler som skal påvirke kommunes driftsresultat etter gjeldende regnskapsregler. Årsaken til at avskrivningene blir vist i regnskapet, er blant annet at beslutningstakere og regnskapsbrukere skal se denne kostnaden presentert i regnskapet og vurdere denne i forhold til kommunens driftsresultat og avdragsutgifter. Videre er regnskapet ført etter bruttoprinsippet. Det betyr at det ikke er gjort fradrag i inntekter for tilhørende utgifter og/eller fradrag i utgifter for tilhørende inntekter. Dette betyr at aktiviteten i kommunen kommer frem med riktig beløp. I balanseregnskapet er anleggsmidler definert som eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Anleggsmidler som har en begrenset levetid, blir avskrevet hvert år. I kommunal sektor blir lineære avskrivninger brukt. Denne metoden innebærer at avskrivningsgrunnlaget blir fordelt likt over avskrivningstiden. De årlige avskrivninger blir dermed like store for det enkelte driftsmiddel. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er tatt i bruk. Regnskapsresultat Molde kommunes regnskap for 2010 viser et udisponert regnskapsmessig mindreforbruk på 12,1 mill. kroner. Dette resultatet fremkommer etter at det er avsatt netto 11,6 mill. kroner til kommunens disposisjonsfond for senere bruk. Avsetningen er i samsvar med kommunestyrets budsjettendringsvedtak gjennom året. Kommunens restunderskudd fra 2008 finner, som budsjettert, sin inndekning i regnskapet med 9,7 mill. kroner. Netto driftsresultat viser et positivt resultat på 38,9 mill. kroner mot budsjettert 21,2 mill. kroner. Det regnskapsmessige mindreforbruket på 12,1 mill. kroner i forhold til budsjett, skyldes i hovedsak en betydelig reduksjon i kommunens pensjonskostnader for dette året på hele 17,2 mill. kroner. Samtidig har netto finansutgifter blitt redusert med 6,5 mill. kroner hovedsakelig på grunn av meravkastning fra den eksterne forvaltningen. Kompensert investeringsmoms gav en merinntekt i driftsregnskapet på til sammen 4,2 mill. kroner. Rammeoverføringene økte isolert sett med 5,6 mill. kroner hovedsakelig på grunn av kommunens andel av ”eldremilliarden”. På den negative siden utgjør samlet merforbruk fra avdelinger og resultatenheter i året 14,8 mill. kroner. Skatteinntektene gav en netto mindreinntekt på 8,7 mill. kroner. Videre er det fra kommuneregnskapet overført 1,5 mill. kroner til Molde Utleieboliger KF som bidrag til å dekke deler av foretakets restunderskudd fra 2008. Momskompensasjon Regnskap 2010 Det er anbefalt at netto driftsresultat bør utgjøre 3,0 pst. av driftsinntektene. For Molde kommune utgjør netto driftsresultats andel av driftsinntektene 2,7 pst. i 2010 (0,2 pst. i 2009 og -4,4 pst. i 2008). Netto driftsresultat har derfor hatt en meget positiv utvikling siden 2008. Netto driftsresultat korrigert for bruk/avsetning bundne fond viser slik utvikling. Korrigert netto driftsresultat -50 468 4 636 Konklusjonen på årets regnskap må bli at det er svært gledelig at kommuneregnskapet kommer ut med positivt fortegn for 2010. Det har vært et kritisk år for kommunen med krav om inndekning av restunderskudd fra 2008 kombinert med et betydelig merforbruk i kommunens tjenesteproduksjon. Manglende balanse i den løpende driften er det som bekymrer og som slår fast at kommunens økonomiske utfordringer ikke er løst. Styringsmessig har det vært en utfordring at de største positive avvikene på finanssiden ikke var kjent før regnskapet ble avsluttet i februar 2011. Kommuneøkonomien i Molde er med andre ord ikke friskmeldt, men med bakgrunn i de siste års resultatutvikling, er pasienten på bedringens vei. Trekk i rammen 35 441 2008 2009 2010 Budsjett 2011 Regnskap 2009 Kurt Magne Thrana økonomisjef Regnskap 2008 Momskompensasjon drift 30 125 16 418 25 180 22 283 Momskompensasjon investering 45 301 14 511 50 326 28 223 Totalt 75 426 30 929 75 506 50 506 folket? - Jeg kænner hvær eneste mand, om aldrig jeg så ham. Her er han tolket: 213
Driftsregnskapet (Beløp i 1.000 kr.) Note Regnskap 2010 Budsjett 2010 Regnskap 2009 Regnskap 2008 Budsjett 2011 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger 65 717 65 772 63 027 58 403 67 630 Andre salgs- og leieinntekter 66 937 63 002 62 720 57 085 66 489 Overføringer med krav til motytelse 277 328 235 024 248 833 220 314 181 687 Rammetilskudd 254 664 241 400 252 006 196 745 453 057 Andre statlige overføringer 114 452 105 586 103 683 107 728 37 606 Andre overføringer 34 419 24 693 43 205 10 343 11 034 Skatt på inntekt og formue 581 823 598 148 555 953 525 054 561 998 Eiendomsskatt 52 050 51 984 27 843 26 956 52 682 Andre direkte og indirekte skatter 27 20 26 24 20 Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER 1 447 417 1 385 629 1 357 296 1 202 653 1 432 203 Lønnsutgifter 776 216 753 275 733 312 672 238 782 167 Sosiale utgifter 4 181 898 203 879 180 715 169 797 221 440 Kjøp av varer og tj. som inngår i tj. produksjonen 167 067 137 931 157 914 185 886 138 868 Kjøp av tjenester som erstatter tj. produksjon 63 620 54 437 55 068 44 374 114 133 Overføringer 177 257 163 052 192 107 118 318 117 421 Avskrivninger 22 340 22 349 27 766 40 671 - Fordelte utgifter -17 993 -14 665 -15 979 -25 027 -18 419 Sum driftsutgifter 1 370 405 1 320 258 1 330 903 1 206 257 1 355 610 Brutto driftsresultat FINANSINNTEKTER 77 012 65 371 26 393 -3 604 76 593 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 16 175 17 371 43 631 42 344 23 710 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 9 826 4 560 - - 2 580 Mottatte avdrag på utlån 172 350 176 198 450 Sum eksterne finansinntekter FINANSUTGIFTER 26 173 22 281 43 807 42 542 26 740 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 38 559 38 977 44 502 94 718 45 064 Avdragsutgifter 47 427 49 388 50 136 37 229 59 951 Utlån 600 450 589 673 400 Sum eksterne finansutgifter 86 586 88 815 95 227 132 620 105 415 Resultat eksterne finanstransaksjoner -60 413 -66 534 -51 420 -90 078 78 675 Motpost avskrivninger 22 340 22 349 27 766 40 671 - Netto driftsresultat INTERNE FINANSTRANSAKSJONER 38 939 21 186 2 739 -53 011 -2 082 Bruk av disposisjonsfond 2, 9 650 650 25 682 19 522 10 406 Bruk av bundne fond 10 7 237 2 432 6 012 9 489 2 315 Bruk av likviditetsreserve - - 2 661 - - Sum bruk av avsetninger 7 887 3 082 34 355 29 011 12 721 Overført til investeringsregnskapet 2 005 2 144 8 908 210 2 596 Dekning av tidligere års regnsk. m. merforbruk 9 747 9 747 21 410 - - Avsetninger til disposisjonsfond 9 12 267 12 267 2 661 - 8 023 Avsetninger til bundne fond 10, 12 10 735 110 4 115 6 946 20 Sum avsetninger 34 754 24 268 37 094 7 157 10 639 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 12 072 - - -31 157 - Regnskapsskjema 1A - drift (Beløp i 1.000 kr.) Regn. 2010 Rev. budsjett 2010 Oppr. budsjett 2010 Regn. 2009 Regn. 2008 Budsjett 2011 Skatt på inntekt og formue 581 823 598 148 598 148 555 953 525 054 561 998 Ordinært rammetilskudd 254 665 241 400 241 107 252 006 196 745 453 057 Skatt på eiendom 52 050 51 984 51 984 27 842 26 956 52 682 Andre direkte eller indirekte skatter 26 20 20 26 24 20 Andre generelle statstilskudd 114 452 105 586 101 209 103 683 107 728 37 606 Sum frie disponible inntekter 1 003 016 997 138 992 468 939 510 856 507 1 105 363 Renteinntekter og utbytte 16 175 17 371 27 691 43 631 42 344 23 710 Gevinst fiansielle instrumenter 9 826 4 560 - - - 2 580 Renteutg., provisjoner og andre fin. utg. 38 559 38 977 40 965 44 502 94 718 45 065 Avdrag på lån 47 427 49 388 47 956 50 136 37 229 59 951 Netto finansinnt./utg. -59 985 -66 434 -61 230 -51 007 -89 603 -78 726 Til dekning av tidligere regnsk. m. merforbruk 9 747 9 747 2 320 -21 409 - - Til ubundne avsetninger 12 267 12 267 24 723 -2 661 - 8 023 Til bundne avsetninger 10 735 110 110 -4 116 6 946 20 Bruk av ubundne avsetninger 650 650 10 813 28 342 19 522 10 406 Bruk av bundne avsetninger 7 237 2 432 1 532 6 012 9 489 2 315 Netto avsetninger -24 862 -19 042 -14 808 6 168 35 957 4 678 Overført til investeringsregnskapet 2 005 2 992 9 592 -8 907 210 2 596 Til fordeling drift 916 165 908 671 906 838 885 764 788 759 1 028 719 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) -904 093 -908 671 -906 838 -885 764 -819 915 -1 028 719 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 12 072 - - - -31 157 - kænner du fjorden, kænner du folket. En er fjorden midt i et slag, en annen er han 47 Økonomi
Page 1 and 2: Å R S R A P P O R T 2 0 1 0 1
Page 3 and 4: 3 Kommunestyret ARBEIDERPARTIET FRE
Page 5 and 6: POLITIKK Konsern Kontrollutvalget 5
Page 7 and 8: 7 R ESPEKT • O MSORG • S AMARBE
Page 9 and 10: Introduksjon Årsrapporten gir en b
Page 11 and 12: Hovedtall samlet for avdelinger og
Page 13 and 14: Rådmannens kommentar Årsrapporten
Page 15 and 16: BJØRNSTJERNE BJØRNSON I BREV TIL
Page 17 and 18: Satsningsområdet ungdom Ungdomsrå
Page 19 and 20: fått tilbud til sine innbyggere om
Page 21 and 22: Oppfølging av innbyggerundersøkel
Page 23 and 24: Jeg glæmmer jo ganske at se mod la
Page 25 and 26: Rettesnora - kommunens kvalitetssty
Page 27 and 28: Forklaring av målekort Fokusområd
Page 29 and 30: legges det renholdssoner med spesie
Page 31 and 32: Kommunikasjon Informasjons- og komm
Page 33 and 34: Dette er Romsdalens stride land! Nu
Page 35 and 36: Kompetanseutvikling Lederutvikling
Page 37 and 38: Medarbeiderdagene Medarbeiderdager
Page 39 and 40: Gjennomsnittlig årslønn for kvinn
Page 41 and 42: Helse, miljø og sikkerhet Molde ko
Page 43 and 44: Sykefravær 2007 2008 2009 2010 Dri
Page 45: “En del venner av Alexander Kiell
Page 49 and 50: Investeringsregnskapet (Beløp i 1.
Page 51 and 52: Avstemming mot balansen I linjen fo
Page 53 and 54: Note 3B Oversikt over endring i arb
Page 55 and 56: Note 8 Til hovedoversikt balansereg
Page 57 and 58: Note 15 Kommunens kapitalkonto Debe
Page 59 and 60: Låneforvaltning Långiver Lånenr.
Page 61 and 62: Gjeld og pensjonsforpliktelser 2008
Page 63 and 64: sene til finansdepartementet og Nor
Page 65 and 66: 5.800 personer høyere enn i 2009 o
Page 67 and 68: Det er den eneste fredlige plet for
Page 69 and 70: Behovsprofilen - nivå 2 Molde Komm
Page 71 and 72: Andre nøkkeltall KOSTRA Diverse n
Page 73 and 74: Fotograf: Einar Bjørnson/Eier: Nas
Page 75 and 76: Framtidige utfordringer En sentral
Page 77 and 78: Personal- og organisasjonsavdelinge
Page 79 and 80: Informasjons- og serviceavdelingen
Page 81 and 82: for tilbudet er blant annet å tilr
Page 83 and 84: Elevundersøkelsen 10. trinn 2008-2
Page 85 and 86: KOSTRA Korrigerte brutto driftsutgi
Page 87 and 88: Andel elever 1. - 4. trinn på SFO
Page 89 and 90: Sellanrå skole Målekort Mål 2007
Page 91 and 92: Nordbyen skole Målekort Mål 2007
Page 93 and 94: Kleive skole Målekort Mål 2007 20
Page 95 and 96: Vågsetra barne- og ungdomsskole M
Page 97 and 98:
Bekkevoll ungdomsskole Målekort M
Page 99 and 100:
Skjevik barne- og ungdomsskole Mål
Page 101 and 102:
Barnehager Ressursbruk per barn i k
Page 103 and 104:
KOSTRA Korrigerte brutto driftsutgi
Page 105 and 106:
Hauglegda, Berg og Øvre Bergmo bar
Page 107 and 108:
Kvam og St. Sunniva barnehager Mål
Page 109 and 110:
Kviltorp og Langmyra barnehager Må
Page 111 and 112:
Helse og sosial Helsetjenesten Tjen
Page 113 and 114:
Barne- og familietjenesten Tjeneste
Page 115 and 116:
Sosialtjenesten Nav Molde Tjenester
Page 117 and 118:
Ressurstjenesten Tjenester og oppga
Page 119 and 120:
Molde asylmottak Tjenester og oppga
Page 121 and 122:
• Integrering av kriterier for li
Page 123 and 124:
Institusjon Korrigerte brutto drift
Page 125 and 126:
Glomstua omsorgssenter Målekort M
Page 127 and 128:
Råkhaugen omsorgssenter Målekort
Page 129 and 130:
Røbekk omsorgssenter Målekort Må
Page 131 and 132:
Skåla omsorgssenter Målekort Mål
Page 133 and 134:
ket i 2010, er at korttidsfraværet
Page 135 and 136:
og innen feiing vil undersøkelsen
Page 137 and 138:
Brukere: Høsten 2010 ble det gjenn
Page 139 and 140:
Balansert avviksforklaring Økonomi
Page 141 and 142:
Kultur Kulturtjenesten Tjenester og
Page 143 and 144:
Kulturskolen Tjenester og oppgaver
Page 145 and 146:
Revisjonsberetning ikke; men giv di
Page 147 and 148:
Andre selskap Molde Utleieboliger K
Page 149 and 150:
Molde Vann og Avløp KF Tjenester o
Page 151 and 152:
Molde Folkebad KF Tjenester og oppg
Page 153 and 154:
Molde Eiendom KF Tjenester og oppga
Page 155 and 156:
Molde Havnevesen KF Tjenester og op
Page 157 and 158:
Molde Kommunale Pensjonskasse Tjene
Page 159 and 160:
Ansvarlig utgiver: Molde kommune. F
show all

Last ned Årsmeldingen som pdf klikk her (høyre klikk 11 mb) - Grafia

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?