Last ned Årsmeldingen som pdf klikk her (høyre klikk 11 mb) - Grafia
Last ned Årsmeldingen som pdf klikk her (høyre klikk 11 mb) - Grafia
Last ned Årsmeldingen som pdf klikk her (høyre klikk 11 mb) - Grafia
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
70<br />
Generelle nøkkeltall<br />
KOSTRA - analyse av hovedtallene<br />
på konsernnivå<br />
Data er hentet fra kommuneregnskapet<br />
og regnskapene til kommunale foretak<br />
(KF), interkommunale samarbeider og<br />
interkommunale selskaper (IKS).<br />
I påfølgende diagrammer vil Molde kommune<br />
<strong>som</strong> et konsern bli sammenlignet<br />
med seg selv over fire år. Dette for å<br />
kunne si noe om utviklingen i kommunens<br />
finansielle nøkkeltall. I de samme<br />
diagrammene er kommunegruppe 13 og<br />
landet for øvrig utenom Oslo fremstilt i<br />
samme fireårsperiode.<br />
Frie inntekter i kr. per innbygger<br />
= Gj. snitt landet utenom Oslo<br />
= Gj. snitt kommunegruppe 13<br />
= Molde<br />
2007 2008 2009 2010<br />
29 532 30 965 33 708 35 017<br />
27 764 29 273 31 643 33 126<br />
27 665 29 396 32 586 33 341<br />
Inntektssystemet er et system for<br />
fordeling av den økonomiske rammen<br />
for de frie inntektene til kommuner slik<br />
at kommunene blir satt i økonomisk<br />
stand til å gi innbyggerne et likeverdig<br />
tjenestetilbud uavhengig av hvor i landet<br />
man er bosatt. Virkemidlet for å oppnå<br />
et likeverdig tjenestetilbud skal oppnås<br />
gjennom inntekts- og utgiftsutjevningen.<br />
De frie inntektene består av rammetilskudd<br />
og skatteinntekter. Rammetilskuddet<br />
skal delfinansiere utgiftssiden<br />
i kommunene og fordelingen er bestemt<br />
ut i fra behovskriteriene <strong>som</strong> delvis er<br />
vist innledningsvis. Omfordelingen av<br />
rammetilskuddet mellom kommunene<br />
kaller vi utgiftsutjevningen og denne<br />
skal sikre at alle kommuner har en lik<br />
egenfinansiering av tjenesteproduksjonen.<br />
Skatteinntektene blir også utjevnet<br />
mellom kommunene (etter en bestemt<br />
pst. andel) og denne inntektsutjevningen<br />
skal sikre kommunene tilstrekkelig<br />
med midler for å ivareta egenfinansieringskravet.<br />
Diagrammet viser at Molde kommune<br />
i de senere år, utenom 2007, har hatt<br />
høyere frie inntekter enn de kommunen<br />
sammenligner seg med. Noe av dette<br />
kan forklares med at utgiftsutjevningen<br />
medfører at kommunen er noe ”lettere”<br />
å drifte drifte basert på behovskriteriene.<br />
Det kan også forklares med at<br />
kommunen har høyere skatteinntekter<br />
enn de kommunen sammenligner seg<br />
med. Molde kommune har kr. 215,- mer<br />
i frie inntekter per innbygger enn kommunegruppe<br />
13 i 2010. Dette utgjør<br />
omlag 5,4 mill. kroner.<br />
Netto driftsresultat i pst. av brutto<br />
driftsinntekter, konsern<br />
= Gj. snitt landet utenom Oslo<br />
= Gj. snitt kommunegruppe 13<br />
= Molde<br />
2007 2008 2009 2010<br />
2,2 -0,4 3 2,3<br />
2,1 -0,6 2,7 2,1<br />
-0,1 -4,3 2,8 3,4<br />
Indikatoren viser netto driftsresultat i<br />
pst. av driftsinntektene. Netto driftsresultat<br />
beregnes ut fra brutto driftsresultat,<br />
men tar i tillegg hensyn til resultat<br />
av eksterne finansieringstransaksjoner,<br />
<strong>som</strong> netto renter, netto avdrag, kommunale<br />
utlån, utbytter og eieruttak og<br />
er i tillegg korrigert for avskrivninger slik<br />
at disse ikke gis resultateffekt. Netto<br />
driftsresultat kan enten brukes til finansiering<br />
av investeringer eller avsettes til<br />
senere bruk. Et av de viktigste resultatbegrep<br />
i kommuneøkonomien er netto<br />
driftsresultat. Netto driftsresultat forteller<br />
hva en kommune har igjen av sine<br />
løpende driftsinntekter når de løpende<br />
driftsutgifter, renter og avdrag er betalt.<br />
Et negativt netto driftsresultat betyr at<br />
kommunen tærer på kapital for å dekke<br />
driftsutgiftene.<br />
I en slik situasjon vil kommunen mangle<br />
økonomisk handlefrihet. Det tekniske<br />
beregningsutvalget for kommunal og<br />
fylkeskommunal økonomi har sagt at en<br />
sunn og bærekraftig kommuneøkonomi<br />
forutsetter et positivt netto driftsresultat<br />
i størrelsesorden 3,0 pst. av totale<br />
driftsinntekter der<strong>som</strong> kommunens<br />
formue skal bevares. Molde kommune<br />
hadde et svært dårlig netto driftsresultat<br />
i 2008 i likhet med mange av landets<br />
kommuner. I likhet med landets øvrige<br />
kommuner har også Molde kommune<br />
greid å snu det negative resultat fra<br />
2008 til et positivt resultat i 2009. Videre<br />
har Molde kommune greid ytterligere å<br />
bedre resultatet i 2010. Grafen viser at<br />
Molde kommune <strong>som</strong> konsern har et<br />
bedre resultat enn de kommunen sammenligner<br />
seg med i 2010. Det gjøres<br />
spesielt oppmerk<strong>som</strong> på at dette er<br />
konserntall.<br />
Korrigert brutto driftsutgifter i kr. per<br />
innbygger, konsern<br />
= Gj. snitt landet utenom Oslo<br />
= Gj. snitt kommunegruppe 13<br />
= Molde<br />
2007 2008 2009 2010<br />
41 825 45 417 48 683 49 679<br />
38 812 42 261 45 376 45 908<br />
42 143 47 046 51 404 53 401<br />
Indikatoren viser korrigerte brutto driftsutgifter<br />
i kroner per innbygger. Korrigerte<br />
brutto driftsutgifter er driftsutgiftene<br />
ved kommunens egen tjenesteproduksjon<br />
inkludert avskrivninger korrigert<br />
for dobbeltføringer <strong>som</strong> skyldes<br />
viderefordeling av utgifter, internkjøp<br />
med videre. Korrigerte brutto driftsutgifter<br />
per innbygger i kommunen, viser<br />
enhetskostnaden ved kommunens egen<br />
tjenesteproduksjon og kan også være<br />
en produktivitetsindikator.<br />
Diagrammet viser at Molde kommune,<br />
i likhet med de kommunene Molde<br />
sammenligner seg med, har hatt en<br />
jevn økning i utgiftsnivået. For 2010 ser<br />
Molde kommune ut til å øke mer enn de<br />
kommunen sammenligner seg med.<br />
Årsaken til dette er sammensatt og<br />
en del av forklaringen vil finnes i de<br />
kapitlene <strong>som</strong> omhandler de enkelte tjenesteområdene.<br />
Rådmannen vil i tillegg<br />
foreta en grundigere analyse av enkelte<br />
tjenesteområder i løpet av 20<strong>11</strong>.<br />
De plasker <strong>her</strong>ude fortroligt, vildt, - og opskræmt tude hav-fugl omkring os, dale,
Change language