Koncernens balansräkningar i sammandrag - Duni Group

136 inbjudan till förvärv av aktier i duni ab (publ) • finansiell information
AB Bonnierföretagen
duni ab innehade ett efterställt lån hos de tidigare ägarna, ab bonnierföretagen,
om nominellt 700 msek, vilket löpte till en ränta om 10,5%, vilken
årsvis kapitaliserades i sin helhet. vid 2006 års utgång uppgick skulden till
1 180 msek (2005: 1 037). lånet förfaller till betalning den 31 december
2011.
Ej utnyttjade kreditfaciliteter
moderbolaget hade för koncernen tecknat en bekräftad rullande kreditram
uppgående till motvärdet av nominellt 500 msek (2005: 500 msek).
beviljat belopp på checkräkningskrediter under denna ram uppgick i koncernen
till motvärdet av 341 msek (2005: 349 msek). för moderbolaget var
motsvarande belopp 209 msek (2005: 209 msek). därutöver hade
moderbolaget inom kreditramen möjlighet att upplåna motsvarande 159
msek (2005: 177 msek). kreditramen utnyttjades vid årsskiftet 2006
med 141 msek (2005: 163 msek) i koncernen.
Konvertibelt förlagslån
i november 2001 beslöt en extra bolagsstämma i duni ab att emittera ett nytt
konvertibelt förlagslån, vilket tecknades av ett femtiotal nyckelpersoner i koncernen.
detta lån uppgick vid tecknandet till 13,8 msek, vilket motsvarade
26 158 konvertibler, och löper från den 30 november 2001 till den 1 januari
2011. lånets kreditram var 18,7 msek, vilket motsvarar 35 448 konvertibler
till konverteringskurs. räntesatsen var rörlig, med justering den 30 november
varje år. räntan sattes som 360 dagars stibor plus en marginal på 1,1 procentenhet.
räntekostnaden under 2006 var 460 tsek (2005: 520 tsek).
konvertibelinnehavarna hade rätt att under löptiden fram till den 30
november 2010 teckna 27 065 aktier till en kurs av 527 kr per styck. Prissättningen
har gjorts på marknadsmässiga villkor. vid samma tidpunkt som
teckningen av konvertibla skuldebrev försålde bolagets huvudägare eQt
optioner på befintliga aktier i duni ab.
räntesatsen anses vara marknadsmässig, varför någon uppdelning av
kapitalbeloppet på eget kapital och lån inte har gjorts. av samma anledning
anses verkligt värde motsvara bokfört värde.
under 2006 har konvertibler till ett värde av 0,5 msek, motsvarande
1 005 stycken, lösts in och makulerats. motsvarande för 2005 var 0,2
msek, motsvarande 443 stycken. inga nya konvertibler tecknades under
2006.
emitterade konvertibler och optioner för teckning av nya aktier i duni
ab motsvarar efter full konvertering samt fullt utnyttjande av teckningsoptionerna
maximalt 3% av aktierna.
Not 35 obeskattade reserver
2007-01-01
Moderbolaget
2006-01-01 2005-01-01
MSEK
Ackumulerad skillnad mellan
bokförda avskrivningar och
–2007-06-30 –2006-12-31 –2005-12-31
avskrivningar utöver plan – – 30
Summa – – 30
Not 36 avsatt till pensioner
2007-01-01
Koncernen
2006-01-01 2005-01-01
MSEK
Avsättningar för pensioner
och liknande förpliktelser
Förmånsbestämda
–2007-06-30 –2006-12-31 –2005-12-31
pensionsplaner 204 237 241
204 237 241
förmånsbestämda pensionsplaner
inom koncernen finns ett flertal förmånsbestämda pensionsplaner, där de
anställda har rätt till ersättning efter avslutad anställning baserat på slutlön
och tjänstgöringstid. de största planerna finns i sverige, tyskland, belgien,
nederländerna och storbritannien.
Pensionsförsäkring i alecta
Åtaganden för ålderspension och familjepension för tjänstemän i sverige
tryggas genom en försäkring i det oberoende försäkringsbolaget alecta.
enligt ett uttalande från redovisningsrådets akutgrupp, ura 42, är detta en
förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. för räkenskapsåren
2007-01-01–2007-06-30, 2006 och 2005 har koncernen inte haft tillgång
till sådan information som gör det möjligt att redovisa denna plan som en
förmånsbestämd plan. Pensionsplanen enligt itP som tryggas genom en försäkring
i alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Årets avgifter
för pensionsförsäkringar som är tecknade i alecta uppgår till 3,4 msek
(2006: 5,8 msek, 2005: 6,7 msek). alectas överskott kan fördelas till försäkringstagarna
och/eller de försäkrade. Per 2007-06-30 uppgick alectas
överskott i form av den kollektiva konsolideringsnivån till 165% (2006:
143,1%, 2005: 128,5%) den kollektiva konsolideringsnivån utgörs av
marknadsvärdet på alectas tillgångar i procent av försäkringsåtagandena
beräknade enligt alectas försäkringstekniska beräkningsantaganden, vilka
inte överensstämmer med ias 19.
Förmånsbestämda pensionsplaner
2007-01-01 2006-01-01 2005-01-01
MSEK
De belopp som redovisas i
koncernens balansräkning har
beräknats enligt följande:
–2007-06-30 –2006-12-31 –2005-12-31
Nuvärdet av fonderade förpliktelser
Förvaltningstillgångarnas
150 197 206
verkliga värde –103 –123 –117
Nuvärdet av ofonderade förpliktelser 169 178 178
Oredovisade aktuariella nettoförluster –12 –15 –26
Nettoskuld i balansräkningen 204 237 241
De belopp som redovisas i
koncernens resultaträkning
är följande:
Kostnader avseende tjänstgöring
under innevarande år –3 –11 –7
Räntekostnad
Förväntad avkastning på
–7 –15 –15
förvaltningstillgångar
Aktuariella nettovinster som
3 6 4
redovisas för året 0 1 –
–7 –19 –18
varav avvecklade verksamheter – –5 –5
Kvarvarande verksamheter –7 –14 –13
Totala pensionskostnader
som redovisas i koncernens
resultaträkning är följande:
Summa kostnader för förmånsbestämda
planer
Summa kostnader för avgifts-
–7 –19 –18
bestämda planer –10 –21 –32
Summa pensionskostnad –17 –40 –50
varav avvecklade verksamheter – –10 –6
Kvarvarande verksamheter –17 –30 –44
Förmånsbestämda pensionsplaner
2007-01-01 2006-01-01 2005-01-01
MSEK
Kostnaderna fördelas i
koncernens resultaträkning
på följande poster:
–2007-06-30 –2006-12-31 –2005-12-31
Rörelseresultatet –3 –10 –8
Finansiella kostnader –4 –9 –10
–7 –19 –18
Varav kvarvarande verksamheter:
Rörelseresultat –3 –8 –6
Finansiella kostnader –4 –6 –7
–7 –14 –13