Koncernens balansräkningar i sammandrag - Duni Group

More documents

Recommendations

Info

162 inbjudan till föRväRv av aktieR i duni ab (publ) • finansiell infoRmation Not 19 Andra räntebärande långfristiga fordringar Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Långfristig fordran relaterade till verksamhetsförsäljningar 2 14 2 14 Övrigt 2 1 1 0 Totala andra räntebärande långfristiga fordringar 4 15 3 14 de långfristiga fordringarna relaterade till verksamhetsförsäljningar avser i sin helhet fordringar på swedish tissue ab år 2003 och 2004, och suomen kerta 2004. Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Ingående anskaffningsvärde 15 32 14 32 Tillkommande fordringar 0 18 0 18 Amorteringar, avgående fordringar 0 –18 0 –18 Omklassificeringar –12 –18 –12 –18 Omräkningsdifferenser 1 1 1 0 Utgående andra räntebärande långfristiga fordringar 4 15 3 14 samtliga långfristiga fordringar förfaller till betalning inom 5 år. Not 20 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Förutbetald hyra 2 1 0 0 Förutbetald leasing 1 2 – 0 Förutbetald försäkring 0 4 0 0 Förutbetalda licensavgifter 0 0 0 0 Förutbetald energiskatt 3 3 1 3 Upplupen provisionsintäkt 0 2 0 2 Förutbetalda pensioner 3 3 3 3 Övrigt 17 11 6 3 Totala förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 26 26 10 11 Not 21 Uppskrivningsfond Not 22 Konvertibelt förlagslån och skuldebrev förenade med optionsrätter till nyteckning Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Ingående uppskrivningsfond 13 13 13 13 Utgående uppskrivningsfond 13 13 13 13 i koncernens bundna reserver ingår 13 mkr (13) avseende uppskrivningsfond hänförlig till mark. uppskrivning av anläggningstillgångar förändrar ej anläggningarnas skattemässiga restvärde, och som en konsekvens av detta belastas uppskrivningen med uppskjuten skatt. Värdepapper Belopp Löptid Ränta Konverteringskurs KV1 14,1 Mkr 30 nov 2001–1 jan 2011 Stibor 12 mån plus 1,1% 527 kr Optioner – 1 okt 2001–31 dec 2020 – 10 kr Total skuld 14,1 Mkr vid extra bolagsstämma i duni ab den 27 september 2001 beslöts att emittera två skuldebrev med totalt 140 230 stycken avskiljbara optionsrätter till nyteckning av aktier. skandinaviska enskilda banken ab (publ.) och intermediate Capital <strong>Group</strong> Plc. gavs ensamma rätt att teckna skuldebreven och inneha optionsrätterna. innehavarna av optionsrätterna äger rätt att från 1 oktober 2001 till 31 december 2020 teckna en aktie per optionsrätt under förutsättning att duni ab avyttras eller introduceras på en fondbörs samt om mezzanine-skulden återbetalas. teckningskursen sattes till marknadsvärdet vid emissionen. i november 2001 beslöt en extra bolagsstämma i duni ab att emittera ett nytt konvertibelt förlagslån, vilket tecknades av ett femtiotal nyckelpersoner i koncernen. detta lån uppgick vid tecknandet till 13,8 mkr, vilket motsvarade 26 158 konvertibler, och löper från den 30 november 2001 till den första januari 2011. lånets kreditram är 18,7 mkr, vilket motsvarar 35 448 konvertibler till konverteringskurs. Räntesatsen är rörlig, med justering den 30 november varje år. Räntan sätts som 360 dagars stiboR plus en marginal på 1,1 procentenhet. Räntekostnaden under året var 520 tkr (618). konvertibelinnehavarna har rätt att under löptiden fram till den 30 november 2010 teckna 27 065 aktier till en kurs av 527 kr per styck. Prissättningen har gjorts på marknadsmässiga villkor. vid samma tidpunkt som teckningen av konvertibla skuldebrev försålde bolagets huvudägare eQt optioner på befintliga aktier i duni ab. Räntesatsen anses vara marknadsmässig, varför någon uppdelning av kapitalbeloppet på eget kapital och lån inte har gjorts. av samma anledning anses bokfört värde motsvara verkligt värde. under 2005 har konvertibler till ett värde av 0,2 mkr, motsvarande 443 stycken, lösts in och makulerats. motsvarande för 2004 var 0,2 mkr, motsvarande 295 st. inga nya konvertibler har tecknats under året. emitterade konvertibler och optioner för teckning av nya aktier i duni ab motsvarar efter full konvertering samt fullt utnyttjande av teckningsoptionerna maximalt 3 procent av aktierna.
Not 23 obeskattade reserver Moderbolaget Mkr 2005 2004 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar utöver plan 30 70 Not 24 Avsatt till pensioner 30 70 Koncernen Mkr 2005 2004 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Förmånsbestämda pensionsplaner 235 237 235 237 Moderbolaget Mkr 2005 2004 Avsättningar enligt Tryggandelagen FPG/PRI-pensioner 138 144 138 144 Förmånsbestämda pensionsplaner inom koncernen finns ett flertal förmånsbestämda pensionsplaner, där de anställda har rätt till ersättning efter avslutad anställning baserat på slutlön och tjänstgöringstid. de största planerna finns i sverige, tyskland, belgien, nederländerna och storbritannien. Pensionsförsäkring i Alecta Åtaganden för ålderspension och familjepension för tjänstemän i sverige tryggas genom en försäkring i alecta. enligt ett uttalande från Redovisningsrådets akutgrupp, uRa 42, är detta en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. för räkenskapsåret 2005 har koncernen inte haft tillgång till sådan information som gör det möjligt att redovisa denna plan som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen enligt itP som tryggas genom en försäkring i alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Årets avgifter för pensionsförsäkringar som är tecknade i alecta uppgår till 6,7 mkr (9,2). alectas överskott kan fördelas till försäkringstagarna och/eller de försäkrade. vid utgången av 2005 uppgick alectas överskott i form av den kollektiva konsolideringsnivån till 128,5 procent (128,0). den kollektiva konsolideringsnivån utgörs av marknadsvärdet på alectas tillgångar i procent av försäkringsåtagandena beräknade enligt alectas försäkringstekniska beräkningsantaganden, vilka inte överensstämmer med RR 29. Förmånsbestämda Förmånsbestämda pensionsplaner pensionsplaner Mkr De belopp som redovisas i koncernens balansräkning har beräknats enligt följande: 2005 2004 Nuvärdet av fonderade förpliktelser 206 134 Förvaltningstillgångarnas verkliga värde –117 –90 Nuvärdet av ofonderade förpliktelser Oredovisade aktuariella vinster (+) 178 199 och förluster (–) –32 –6 Nettoskuld i balansräkningen 235 237 De belopp som redovisas i koncernens resultaträkning är följande: Kostnader avseende tjänstgöring under innevarande år –8 –9 Räntekostnad Förväntad avkastning på –15 –15 förvaltningstillgångar Aktuariella förluster (+) och vinster (–) 4 3 netto som redovisas för året 1 – Totala pensionskostnader som redovisas i koncernens resultaträkning är följande: –18 –21 Summa kostnader för förmånsbestämda planer –18 –21 Summa kostnader för avgiftsbestämda planer –32 –15 Summa pensionskostnad –50 –36 Förmånsbestämda Förmånsbestämda pensionsplaner pensionsplaner Mkr 2005 2004 Kostnaderna fördelas i koncernens resultaträkning på följande poster: Rörelseresultatet –10 –9 Finansiella kostnader –8 –12 –18 –21 Förmånsbestämda Förmånsbestämda pensionsplaner pensionsplaner Mkr Specifikation av förändringarna i den nettoskuld som redovisas i koncernens balansräkning: 2005 2004 Nettoskuld vid årets början enligt fastställd balansräkning 237 246 Nettokostnad redovisad i resultaträkningen 18 21 Utbetalningar av pensioner Tillskjutna medel från arbetsgivaren till –15 –13 fonderade planer –8 –16 Valutakursdifferenser på utländska planer 3 –1 Nettoskuld vid årets slut 235 237 Viktigare aktuariella antaganden på balansdagen Diskonteringsränta Förväntad avkastning på 4,7–5,0% 5,0–5,3% förvaltningstillgångar 4,0–5,6% 4,0–5,1% Framtida årliga löneökningar 0–3,0% 0–3,0% Framtida årliga pensionsökningar 0–2,3% 0–2,3% Personalomsättning 0–3,0% 0–3,0% 163
Page 1 and 2:
Inbjudan till förvärv av aktier i
Page 3 and 4:
Innehåll Sammanfattning 2 Riskfakt
Page 5 and 6:
Duni delar in verksamheten i tre af
Page 7 and 8:
Sverige, Norge, Finland och Danmark
Page 9 and 10:
kund. Att kontrollera värdekedjan
Page 11 and 12:
iskfaktorer Investeringar i Dunis a
Page 13 and 14:
Inbjudan till förvärv av aktier i
Page 15 and 16:
Villkor och anvisningar erBjuDAnDeT
Page 17 and 18:
lämnas. Observera att e-post är e
Page 19 and 20:
Finansiell information i sammandrag
Page 21 and 22:
Kommentarer till den finansiella ut
Page 23 and 24:
• nedläggning av konverteringen
Page 25 and 26:
Tissue Nettoomsättningen för tiss
Page 27 and 28:
RÄNTEBÄRANDE NETTOSKULDSÄTTNING
Page 29 and 30:
prisförändring på +/-5% av den e
Page 31 and 32:
BORDSARTIKLAR FÖR ENGåNGSBRUK Ser
Page 33 and 34:
mArKnADssTorleK ocH TIllväxT Dunis
Page 35 and 36:
Dunis historik Duni är ledande i E
Page 37 and 38:
Geografiskt delas Dunis försäljni
Page 39 and 40:
AFFärsIDé, mÅl ocH sTrATegI Aff
Page 41 and 42:
Elegance
Page 43 and 44:
Förpackingslösningar • Inom fö
Page 45 and 46:
Affärsområde retAil Inom Retail e
Page 47 and 48:
Inom tissue består konkurrensen av
Page 49 and 50:
InKöp ocH leverAnTörer Duni har e
Page 51 and 52:
per-Åke Halvordsson (född 1 ) Arb
Page 53 and 54:
ledningen. En styrelseledamot anses
Page 55 and 56:
ägarförhållanden tabellen nedan
Page 57 and 58:
Bolagsordning § 1 Bolagets firma
Page 59 and 60:
legala frågor och kompletterande i
Page 61 and 62:
TvIsTer Dunis tyska dotterbolag Dun
Page 64 and 65:
62 inbjudan till förvärv av aktie
Page 66 and 67:
Page 68 and 69:
Page 70 and 71:
Page 72 and 73:
Page 74 and 75:
Page 76 and 77:
Page 78 and 79:
Page 80 and 81:
Page 82 and 83:
Page 84 and 85:
Page 86 and 87:
Page 88 and 89:
Page 90 and 91:
Page 92 and 93:
Page 94 and 95:
Page 96 and 97:
Page 98 and 99:
Page 100 and 101:
Page 102 and 103:
100 inbjudan till förvärv av akti
Page 104 and 105:
Page 106 and 107:
Page 108 and 109:
Page 110 and 111:
Page 112 and 113:
Page 114 and 115: 112 inbjudan till förvärv av akti
Page 152 and 153: 150 inbjudan till föRväRv av akti
Page 176: ”Duni ska bidra till ökad stämn
show all

Koncernens balansräkningar i sammandrag - Duni Group

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?