Koncernens balansräkningar i sammandrag - Duni Group

More documents

Recommendations

Info

156 inbjudan till föRväRv av aktieR i duni ab (publ) • finansiell infoRmation Immateriella anläggningstillgångar immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningskostnad efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. med immateriella anläggningstillgångar avses patent, varumärken och aktiverade it-projekt. Avskrivningar avskrivningar enligt plan beräknas på anläggningarnas ursprungliga anskaffningsvärden och avskrivningssatserna baseras på beräknad ekonomisk livslängd. avskrivningssatserna för olika anläggningstillgångar framgår av nedanstående tabell: Typ av tillgång Planenlig avskrivning (%) Aktiverade IT-projekt och varumärken 10–33 Goodwill 5 Byggnader 3–6 Pappersmaskiner 6 Övriga maskiner 12,5 Inventarier, verktyg och installationer 12,5–20 Nedskrivning det redovisade värdet på koncernens immateriella, materiella och finansiella anläggningstillgångar prövas fortlöpande genom analyser för enskilda eller naturligt sammanhörande typer av tillgångar. om en sådan analys indikerar ett för högt upptaget värde fastställs tillgångens återvinningsvärde, vilket är det högsta av nettoförsäljningsvärdet och nyttjandevärdet. nyttjandevärde mäts som förväntat framtida diskonterat kassaflöde. en nedskrivning utgörs av skillnaden mellan redovisat värde och återvinningsvärde. Säkringar av finansiella fordringar och skulder i utländsk valuta valutaterminskontrakt avtalas med avsikten att skydda koncernen mot förändringar i valutakurser genom att kontrakten fastställer den kurs till vilken en tillgång eller skuld i utländsk valuta kommer att realiseras. en ökning eller minskning av det belopp som krävs för att reglera tillgången/skulden kompenseras av en motsvarande värdeförändring av terminskontraktet. både tillgång/skuld och derivatinstrument värderas till balansdagens kurser och värdeförändringarna redovisas i resultaträkningen. Ränteelementet (terminspremier/-diskonton) i ett kontrakt periodiseras över kontraktets löptid som ränta. Energisäkring finansiella kontrakt avseende prissäkring på energi avräknas till spotpriser dagligen och resultatredovisas. Ersättningar till anställda – pensioner från och med 2004 tillämpar duni RR 29 ersättningar till anställda. Genom tillämpningen av denna rekommendation redovisas förmånsbaserade planer avseende pensioner inom koncernens företag med tillämpning av gemensamma principer. i dunis finansiella rapportering till och med 2003 har sådana planer redovisats enligt lokala regler och föreskrifter i respektive land. Per 1 januari 2004 har pensionsförpliktelserna beräknats i enlighet med RR 29. den framräknade pensionsskulden översteg redovisad pensionsskuld per 2003-12-31 med 48 mkr. detta belopp, justerat för särskild löneskatt enligt uRa 43 och uppskjuten skatt, totalt 29 mkr, har redovisats som en minskning av ingående eget kapital. inom koncernen finns ett flertal såväl avgiftsbestämda som förmånsbestämda pensionsplaner. Pensionsplanerna finansieras huvudsakligen genom inbetalningar från respektive koncernbolag och de anställda. oberoende aktuarier beräknar storleken på de förpliktelser som respektive plan har och omvärderar pensionsplanernas åtaganden varje år. beträffande förmånsbestämda planer beräknas pensionskostnaden med hjälp av den s.k. Projected unit Credit method på ett sätt som fördelar kostnaden under den anställdes yrkesverksamma liv. dessa åtaganden värderas till nuvärdet av förväntade framtida utbetalningar med användning av en dis- konteringsränta som motsvarar räntan på förstaklassiga företagsobligationer eller statsobligationer med en återstående löptid som ungefär motsvarar de aktuella åtagandena. i dunis koncernbalansräkning redovisas, för fonderade planer, pensionsåtagandet netto efter avdrag för planens förvaltningstillgångar. aktuariella vinster och förluster, utanför den 10-procentiga s.k. korridoren, fördelas över de anställdas genomsnittliga återstående beräknade anställningstid från och med 2005. koncernens utbetalningar avseende avgiftsbestämda planer redovisas som kostnad under den period när de anställda utfört de tjänster avgiften avser. Not 2 Nettoomsättning per geografisk marknad extern nettoomsättning fördelad per geografisk marknad enligt följande: Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Tyskland 1 328 1 329 72 118 USA 796 694 1 1 Sverige 379 454 368 428 Storbritannien 471 449 20 14 Övriga Europa 2 336 2 128 612 815 Övriga marknader 654 648 5 40 Total nettoomsättning 5 964 5 702 1 078 1 416 Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernföretag inköp och försäljning mellan koncernföretag uppgick år 2005 till 2 137 mkr (1 868). moderbolaget har sålt varor till egna dotterbolag för 137 mkr (720) och köpt varor från dotterbolag till ett värde av 312 mkr (168). vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. Not 4 Leasingavtal operationella leasingavtal nominella värdet av framtida minimileasingavgifter, avseende icke uppsägningsbara leasingavtal fördelar sig enligt följande: Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Förfaller till betalning inom ett år Förfaller till betalning senare än ett 125 98 14 21 men inom fem år 425 326 56 86 Förfaller till betalning senare än fem år 367 277 65 57 Summa Därav leasingkontrakt tecknade 917 701 135 164 under året 236 23 38 16 totala kostnader avseende operationella leasingavtal uppgår under året till 156 mkr (123) i koncernen samt 17 mkr (21) i moderbolaget. Finansiella leasingavtal nominella värdet av framtida minimileasingavgifter, avseende icke uppsägningbara leasingavtal fördelar sig enligt följande: Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Förfaller till betalning inom ett år Förfaller till betalning senare än ett 1 3 – – men inom fem år 0 0 – – Summa 1 3 – – Nuvärdet av framtida leasingavgifter 1 3 – –
Not 5 Ersättning till revisorerna Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Revisionarvode PricewaterhouseCoopers 5,3 4,5 1,3 1,3 Övriga 0,4 0,1 – – Summa revisionsarvode 5,7 4,6 1,3 1,3 Arvode konsulttjänster PricewaterhouseCoopers 10,7 6,0 2,2 2,8 Övriga 6,6 1,0 0,1 – Summa arvode konsulttjänster 17,3 7,0 2,3 2,8 Not 6 Av- och nedskrivningar samt omstruktureringskostnader Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Aktiverade IT-projekt och varumärken 12 17 8 11 Goodwill 165 160 100 108 Byggnader och markanläggningar 13 13 3 5 Maskiner och inventarier 146 147 16 43 Totala av- och nedskrivningar enligt plan 336 337 127 167 under 2005 gjordes ingen nedskrivning av maskiner i koncernen. föregående år gjordes en nedskrivning med 5 mkr, vilken ingår i beloppet som redovisas ovan. av- och nedskrivningarna ingick i kostnaden för respektive funktion enligt följande: Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Kostnad sålda varor 141 138 14 44 Försäljningskostnader 27 31 10 11 Administrationskostnader 2 7 3 4 Forskning och utveckling 1 1 0 0 Övriga rörelsekostnader 165 160 100 108 Totala av- och nedskrivningar enligt plan 336 337 127 167 avskrivningar som redovisas under rubriken övriga rörelsekostnader i tabellen ovan avser i sin helhet avskrivningar på goodwill. omstruktureringskostnader ingår i övriga rörelsekostnader med 186 mkr (149) varav moderbolaget 85 mkr (98). omstruktureringskostnaderna i koncernen fördelas enligt följande: personalkostnader 126 (56), maskinkostnader 2 (45), konsultarvoden 24 (41) och övrigt 34 (7). Not 7 Kursdifferenser i resultaträkningen Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Kursdifferenser i rörelseresultatet –1 –4 0 –1 Kursdifferenser i finansiella poster 0 –1 –1 –1 Totala kursdifferenser i resultaträkningen –1 –5 –1 –2 Not 8 Resultat från finansiella poster Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Ränteintäkter Ränteintäkter, externa placeringar 5 8 4 8 Ränteintäkter, koncernföretag – – 59 57 Totala ränteintäkter 5 8 63 65 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader, externa lån –107 –111 –89 –101 Räntekostnader, efterställda lån –170 –155 –170 –155 Räntekostnader, pension –11 –12 –6 –7 Räntekostnader, koncernföretag – – –7 –23 Övriga finansiella intäkter och kostnader –32 –29 –5 –17 Totala räntekostnader –320 –307 –277 –303 Räntekostnaderna för det efterställda förlagslånet hos ab bonnierföretagen utgjorde 102 mkr (92) av de totala räntekostnaderna. denna ränta kapitaliseras årsvis under lånets löptid. i samband med refinansieringen av dunikoncernen i september 2001 tecknades ett efterställt mezzanine lån med skandinaviska enskilda banken (publ) och intermediate Capital <strong>Group</strong> PlC, london. Räntan på mezzanine-skulden uppgår till 67 mkr (63), av vilka 25 mkr (24) kapitaliserades under 2005. Räntekostnaden för det efterställda lånet från svenska Handelsbanken utgjorde 1 mkr av de totala räntekostnaderna. denna ränta kapitaliseras. Räntedelen i årets pensionskostnad är redovisad bland räntekostnader. den i moderbolaget använda räntesatsen är av PRi angivna 4,2 procent (5,1) beräknad på genomsnittet av ingående och utgående belopp på posten ”avsatt till pensioner”. bland övriga finansiella intäkter och kostnader redovisas bankavgifter samt kurseffekter på finansiella lån och placeringar. eftersom duni-gruppen huvudsakligen är låntagare redovisas effekten i sin helhet bland räntekostnader. Not 9 Resultat från andelar i koncernföretag moderbolaget har under året erhållit utdelning från dotterbolag uppgående till 296 mkr (74). Not 10 Skatt på årets resultat Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Aktuell skatt för året –49 –74 – – Aktuell skatt hänförlig till tidigare år –23 1 –27 – Uppskjuten skatt 104 144 96 65 Skatt på årets resultat 32 71 69 65 den effektiva skatten har påverkats av ej avdragsgilla goodwill-avskrivningar i moderbolaget och i koncernen, samt av att bolag i koncernen genererar vinster och förluster, som ej är kvittningsbara. uppskjuten skatt i resultaträkningen består i följande poster: Koncernen Moderbolaget Mkr 2005 2004 2005 2004 Uppskjuten skatt, internvinst i lager 1 3 – – Uppskjuten skatt, obeskattade reserver Uppskjuten skatt, värderade 10 12 – – förlustavdrag 104 128 96 64 Uppskjuten skatt, övrigt –11 1 0 1 Uppskjuten skatt 104 144 96 65 157
Page 1 and 2:
Inbjudan till förvärv av aktier i
Page 3 and 4:
Innehåll Sammanfattning 2 Riskfakt
Page 5 and 6:
Duni delar in verksamheten i tre af
Page 7 and 8:
Sverige, Norge, Finland och Danmark
Page 9 and 10:
kund. Att kontrollera värdekedjan
Page 11 and 12:
iskfaktorer Investeringar i Dunis a
Page 13 and 14:
Inbjudan till förvärv av aktier i
Page 15 and 16:
Villkor och anvisningar erBjuDAnDeT
Page 17 and 18:
lämnas. Observera att e-post är e
Page 19 and 20:
Finansiell information i sammandrag
Page 21 and 22:
Kommentarer till den finansiella ut
Page 23 and 24:
• nedläggning av konverteringen
Page 25 and 26:
Tissue Nettoomsättningen för tiss
Page 27 and 28:
RÄNTEBÄRANDE NETTOSKULDSÄTTNING
Page 29 and 30:
prisförändring på +/-5% av den e
Page 31 and 32:
BORDSARTIKLAR FÖR ENGåNGSBRUK Ser
Page 33 and 34:
mArKnADssTorleK ocH TIllväxT Dunis
Page 35 and 36:
Dunis historik Duni är ledande i E
Page 37 and 38:
Geografiskt delas Dunis försäljni
Page 39 and 40:
AFFärsIDé, mÅl ocH sTrATegI Aff
Page 41 and 42:
Elegance
Page 43 and 44:
Förpackingslösningar • Inom fö
Page 45 and 46:
Affärsområde retAil Inom Retail e
Page 47 and 48:
Inom tissue består konkurrensen av
Page 49 and 50:
InKöp ocH leverAnTörer Duni har e
Page 51 and 52:
per-Åke Halvordsson (född 1 ) Arb
Page 53 and 54:
ledningen. En styrelseledamot anses
Page 55 and 56:
ägarförhållanden tabellen nedan
Page 57 and 58:
Bolagsordning § 1 Bolagets firma
Page 59 and 60:
legala frågor och kompletterande i
Page 61 and 62:
TvIsTer Dunis tyska dotterbolag Dun
Page 64 and 65:
62 inbjudan till förvärv av aktie
Page 66 and 67:
Page 68 and 69:
Page 70 and 71:
Page 72 and 73:
Page 74 and 75:
Page 76 and 77:
Page 78 and 79:
Page 80 and 81:
Page 82 and 83:
Page 84 and 85:
Page 86 and 87:
Page 88 and 89:
Page 90 and 91:
Page 92 and 93:
Page 94 and 95:
Page 96 and 97:
Page 98 and 99:
Page 100 and 101:
Page 102 and 103:
100 inbjudan till förvärv av akti
Page 104 and 105:
Page 106 and 107:
Page 108 and 109: 106 inbjudan till förvärv av akti
Page 152 and 153: 150 inbjudan till föRväRv av akti
Page 176: ”Duni ska bidra till ökad stämn
show all

Koncernens balansräkningar i sammandrag - Duni Group

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?