Koncernens balansräkningar i sammandrag - Duni Group
Koncernens balansräkningar i sammandrag - Duni Group
Koncernens balansräkningar i sammandrag - Duni Group
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
(b) Nettokassaflöden från deSter<br />
2007-01-01 2006-01-01 2005-01-01<br />
–2007-06-30 –2006-12-31 –2005-12-31<br />
Kassaflöde från löpande<br />
verksamheten 11 22 132<br />
Kassaflöde från investerings-<br />
verksamheten –13 –26 –254<br />
Kassaflöde från finansierings-<br />
verksamheten 28 38 159<br />
Summa kassaflöden 26 34 37<br />
ovan kassaflöde avser den löpande verksamheten av dester och innehåller<br />
interna transaktioner mellan dester och dunikoncernen. finansieringsverksamheten<br />
i nettokassaflödet ovan är i sin helhet intern finansiering från duni<br />
ab.<br />
(c) Analys av resultatet från deSter<br />
nedan följer en sammanställning över desterkoncernens resultaträkningar.<br />
2007-01-01 2006-01-01 2005-01-01<br />
–2007-06-30 –2006-12-31 –2005-12-31<br />
Resultaträkning<br />
Intäkter 434 2 026 1 528<br />
Rörelsens kostnader –424 –1 923 –1 437<br />
Övriga intäkter/kostnader – netto 2 –22 –18<br />
Rörelseresultat 12 81 73<br />
Finansiella poster – netto –15 –25 –31<br />
Resultat före skatt –3 56 42<br />
Inkomstskatt –11 –22 36<br />
Årets resultat –14 34 78<br />
Realisationsresultat från avyttring av<br />
deSterkoncernen – rörelseresultat<br />
Realisationsresultat från avyttring av<br />
453 – –<br />
deSterkoncernen – finansiellt resultat<br />
Årets resultat från avvecklade<br />
18 – –<br />
verksamheter 457 34 78<br />
realisationsresultat – finansiellt resultat avser omräkningsdifferens hänförligt<br />
till avvecklad verksamhet.<br />
(d) Analys av påverkan av koncernens likvida medel vid avyttringstillfället<br />
det totala värdet av avyttrade tillgångar, skulder, köpeskillingar och påverkan<br />
på koncernens likvida medel är enligt följande: (det skedde ingen avyttring<br />
under 2005.)<br />
2007-01-01 2006-01-01<br />
–2007-06-30 –2006-12-31<br />
deSter <strong>Duni</strong><br />
koncernen Americas<br />
Goodwill 962 77<br />
Materiella anläggningstillgångar 301 135<br />
Finansiella anläggningstillgångar 55 1<br />
Varulager 207 144<br />
Övriga omsättningstillgångar 450 65<br />
Långfristiga skulder –713 –156<br />
Kortfristiga skulder –461 –74<br />
Realisationsresultat 453 98<br />
Total köpeskilling 1 254 290<br />
Minskning av fordran avseende sålda dotterbolag – 151<br />
Likvida medel i de avyttrade företagen<br />
Totalt kassaflöde hänförligt till de avvecklade<br />
–45 0<br />
verksamheterna 1 209 441<br />
investeringar<br />
dunis nettoinvesteringar som helhet har under året uppgått till 63 msek<br />
(2006: 210 msek, 2005: 414 msek). av nettoinvesteringarna avser 49<br />
msek (2006: 130 msek, 2005: 73 msek) kvarvarande verksamheter.<br />
investeringarna för de kvarvarande verksamheterna har främst avsett underhåll<br />
av maskinparken samt implementering av affärssystemet saP.<br />
förändringar i rörelsekapital<br />
dunis nettoförändring av det operativa rörelsekapitalet, varulager/kundfordringar/leverantörsskulder,<br />
har under året uppgått till –126 msek (2006: –<br />
71 msek, –48 msek). av förändringen avser –35 msek (2006: 26<br />
msek, 2005: –21 msek) nettoförändring i varulager, –76 msek (2006: 8<br />
msek, 2005: –61 msek) nettoförändring i kundfordringar och –16<br />
msek (2006: –66 msek, 2005: 98 msek) nettoförändring i leverantörsskulder<br />
för kvarvarande verksamheter.<br />
Not 45 ändrade redovisningsprinciper i moderbolaget<br />
vid övergång till ifrs har moderbolagets resultat- och balansräkning justerats<br />
med hänsyn till effekter vid tillämpning av ias 39 finansiella instrument:<br />
redovisning och värdering. de effekter som uppstår i moderbolaget<br />
är, med undantag av att energiderivat inte finns i moderbolaget, identiska<br />
med de effekter som uppstår i dunis koncernredovisning avseende finansiella<br />
instrument. beskrivning av vilka områden och poster i resultat- och balansräkningen<br />
som påverkas med anledning av tillämpning av ias 39 framgår av<br />
not 46 ”dunis övergång till international financial reporting standars<br />
(ifrs)” under avsnittet ”b) finansiella instrument”. i nedanstående avsnitt<br />
anges vilka beloppsmässiga effekter justeringarna har haft på eget kapital,<br />
resultaträkningar och <strong>balansräkningar</strong> för räkenskapsåren 2005 och 2006 i<br />
moderbolaget.<br />
Effekter på eget kapital<br />
2005-01-01 2005-12-31 2006-12-31<br />
Eget kapital enligt tidigare<br />
tillämpade principer<br />
Värdering av upplåning till upplupet<br />
1 481 1 495 1 358<br />
anskaffningsvärde<br />
Eget kapital del vid värdering av<br />
mezzaninelån till upplupet<br />
–56 –54 –54<br />
anskaffningsvärde 70 70 70<br />
Redovisning av derivat<br />
Skatteeffekter av ovanstående<br />
–8 –12 8<br />
justeringar –2 –1 –7<br />
Total justering av eget kapital 4 3 17<br />
Eget kapital enligt ändrade<br />
redovisningsprinciper 1 485 1 498 1 375<br />
totalt 29 msek har redovisats som derivatinstrument med positivt värde<br />
per den 31 december 2005 och med 17 msek per den 31 december 2006,<br />
samt 36 msek har redovisats som derivatinstrument med negativt värden<br />
den 31 december 2005 och med 14 msek per den 31 december 2006. vid<br />
omklassificering av finansieringskostnader från tillgång till nettoredovisning<br />
inom respektive lån har andra långfristiga fordringar minskat med 42 msek<br />
per 2005-12-31 och med 25 msek per 2006-12-31 samt övriga fordringar<br />
har minskat med 13 msek per 2005-12-31 och med 10 msek per 2006-<br />
12-31. vid värdering av skulder till upplupet anskaffningsvärde samt särredovisning<br />
av egetkapitaldel av mezzaninelånet har vidare långfristiga skulder<br />
sammanlagt minskat med 65 msek per 2005-12-31 och med 48 msek<br />
per 2006-12-31 samt kortfristiga skulder, exklusive derivatinstrument, har<br />
sammanlagt minskat med 1 msek per 2005-12-31 samt med 8 msek per<br />
2006-12-31. med anledning av beskrivna effekter har uppskjuten skattefordran<br />
ökat med 10 msek per 2005-12-31 samt med 4 msek per 2006-<br />
12-31 och uppskjuten skatteskuld har ökat med 11 msek per 2005-12-31<br />
och med 11 msek per 2006-12-31.<br />
141