Handbuch für Investoren ... - Parmenion AG

für die professionelle Vermögensverwaltung für Privatkunden
und institutionelle Anleger. Mit einem Marktanteil von
28% ist sie heute weltweit führend im grenzüberschreitenden
Vermögensverwaltungsgeschäft.
Diese dominierende Stellung erarbeitete sich der Bankenplatz
Schweiz durch professionelle Betreuung, modernste
Technologie und stabile politische und rechtliche Rahmenbedingungen.
Detaillierte Informationen zum Leistungsspektrum
sind bei allen Banken erhältlich.
Vgl. Kapitel 5 Finanzierung
www.swissprivatebankers.com
Vereinigung Schweizer Privatbankiers
2.12.3 Bankgeheimnis
Für das Verständnis des schweizerischen Bankwesens sind
verschiedene Eigenheiten und Grundsätze von Bedeutung:
Der Bankkunde hat ein Recht auf Schutz seiner ökonomischen
Privatsphäre. Das schweizerische Bankgeheimnis
soll verhindern, dass Banken unerlaubt Informationen über
ihre Kunden weitergeben (Art. 47 des Bundesgesetzes über
Banken und Sparkassen). Genau genommen handelt es
sich somit um ein Bank-Kundengeheimnis. Gleich wie der
inländische Anleger geniesst der ausländische Kunde einen
weitgehenden Schutz durch das Bankkundengeheimnis.
www.admin.ch / ch / d / sr / 952_0 / a47.html
Art. 47 Bankengesetz
Die politischen Behörden wie auch die Wirtschaft stehen
nach wie vor für das Bankkundengeheimnis ein.Als Garant
für seinen Fortbestand können, trotz gelegentlich kritischen
Stimmen aus dem In- und Ausland, im Übrigen die schweizerische
Bundesverfassung und das Referendumsrecht gelten.
Das Festhalten am Bankkundengeheimnis einerseits
und die Ausgestaltung der Ausnahmen, der gesetzlich geregelten
Offenlegungspflichten, sind in gleicher Weise von
grosser Bedeutung. Das Bankgeheimnis bietet dann keinen
Schutz, wenn der Verdacht besteht, dass Gelder im Zusammenhang
mit einem nach schweizerischem Recht strafrechtlich
relevanten Tatbestand auf einer schweizerischen
Bank deponiert wurden. Auch bei Steuerbetrug (Urkundenfälschung)
ist der Richter befugt, das Bankgeheimnis
aufzuheben, und er kann einem ausländischen Gesuch um
Rechtshilfe entsprechen. Bei reiner Steuerhinterziehung
wird einem Gesuch um Rechtshilfe nicht entsprochen, weil
das Schweizer Steuersystem auf dem Grundsatz der Selbstdeklaration
beruht.
Vgl. Kapitel 9 Besteuerung
www.efd.admin.ch
Das Bankgeheimnis
2.12
2.12.4 Nummernkonti
Entgegen einer weit verbreiteten Annahme gibt es in der
Schweiz keine anonymen Konten. Das Nummernkonto ist
ein ganz gewöhnliches Bankkonto. Es bietet dem Kunden
lediglich bankintern mehr Diskretion. Im Verkehr mit der
Bank identifiziert sich der Kontoinhaber zwar bloss durch
eine Nummer. Identität eines Nummernkontoinhabers ist
indessen unerlässlich; sie ist aber nur wenigen ausgewählten
Personen innerhalb der Bank bekannt. Auch Inhaber
von Nummernkonti können keine Überweisungen ins Ausland
tätigen, ohne dass die Bank den Namen des Auftraggebers
bekannt gibt.
2.12.5 Massnahmen gegen die
Geldwäscherei, Insidergeschäfte und
das organisierte Verbrechen
Die Geldwäscherei ist unter Strafe gestellt; zusätzlich haben
sich die Banken in einer Sorgfaltspflicht-Vereinbarung dazu
verpflichtet, bei Aufnahme einer Geschäftsbeziehung den
Vertragspartner zu identifizieren. Dies gilt für die Eröffnung
von Konten und von Depots, die Vornahme von Treuhandgeschäften,
die Vermietung von Schrankfächern sowie für
Kassageschäfte über Beträge von mehr als 25‘000 CHF.
Darüber hinaus müssen neue Bankkunden schriftlich festhalten,
wer wirtschaftliches Interesse an den deponierten
Werten hat. Aufgrund des entsprechenden Bilateralen Abkommens
Schweiz-EU wird die Schweiz bei Geldwäscherei
internationale Rechtshilfe leisten, wenn die Vermögenswerte
aus einem Abgabebetrug oder gewerbsmässigen
Schmuggel stammen. Dabei ist auch das Waschen des Erlöses
ein rechtshilfefähiger Abgabebetrug. Insidergeschäfte,
d.h. das unerlaubte Ausnützen vertraulicher Informationen
zur Beeinflussung von Börsenkursen, sind in der Schweiz
ein Straftatbestand.
Dem Organisierten Verbrechen widmen auch die Schweizer
Behörden und Banken seit jeher höchste Aufmerksamkeit.
Die Schweiz beteiligt sich intensiv an der Bekämpfung
des Organisierten Verbrechens: Wer innerhalb einer
kriminellen Organisation aktiv ist, kann auch dann erfasst
werden, wenn die Beteiligung an einer einzelnen Tat nicht
bewiesen werden kann. Bereits der Nachweis der tatkräftigen
Unterstützung einer kriminellen Organisation genügt
zur Verurteilung.
www.ebk.admin.ch
Eidg. Bankenkommission, Geldwäschereibekämpfung
in der Schweiz, Oktober 2003 (pdf)
www.europa.admin.ch
Bilaterale Abkommen II, Fact Sheet Betrugsbekämpfung