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Engagements au Bilan 2012 2011 2010 2009 2008 Valeur actualisée des engagements financés 6 895 4 988 4 536 3 985 3 256 Valeur actualisée des engagements non financés 18 393 16 064 12 561 13 838 13 268 Sous-total : valeur actualisée des engagements 25 288 21 052 17 097 17 823 16 524 Juste valeur des actifs des régimes (4 361) (4 181) (3 940) (3 715) (3 596) Solde des engagements 20 927 16 871 13 157 14 108 12 928 Eléments non encore reconnus Coûts des services passés non comptabilisés - - - - - Pertes ou (gains) nets actuariels non comptabilisés - - - - - Total des éléments non encore reconnus - - - - - Passif net 20 927 16 871 13 157 14 108 12 928 Montants comptabilisés au bilan Provisions pour avantages différés du personnel 20 927 16 871 13 157 14 108 13 268 Actifs financiers non courants - - - (340) Solde net du bilan (passif net) 20 927 16 871 13 157 14 108 12 928 Charges au Compte de Résultat 2012 2011 Coûts des services de l’année 1 731 1 251 Coûts financiers 660 540 Rendement attendu des actifs des régimes (59) (58) Cotisations patronales aux actifs de financement (228) (277) Prestations versées (867) (1 099) Coût des services passés comptabilisés - - Pertes ou gains actuariels comptabilisés - - Effet des liquidations/réductions de services futurs - - Changement de plafond des actifs - - Régularisation sur exercice antérieur - 128 Total net des charges des régimes 1 237 485 Variation des passifs nets sur l’exercice 2012 2011 Passifs nets en début de période 16 871 13 157 Coûts des services de l’année 1 731 1 251 Coûts financiers 660 540 Rendement attendu des actifs des régimes (59) (58) Cotisations patronales aux actifs de financement (228) (277) Prestations versées (867) (1 099) Gains et pertes actuariels 2 811 3 216 Ecarts de conversion en devises étrangères 21 (14) Coûts des services passés - - Variations de périmètre - - Réductions de services futurs - - Liquidation de services futurs - - Autres (13) 155 Passifs nets en fin de période 20 927 16 871 101
Variation des actifs de couverture 2012 2011 Valeur de marché des fonds investis au 1 er janvier 4 181 3 940 Rendement attendu des fonds 59 58 Gains et pertes actuariels (9) 3 Ecarts de conversion - - Contributions de l’employeur 228 277 Contributions des salariés - - Prestations payées (98) (97) Modifications de périmètre - - Réductions de régime - - Liquidation de régime - - Valeur de marché des fonds investis au 31 décembre 4 361 4 181 Note 13 – Autres produits de l’activité 2012 2011 Production vendue de services 759 929 Subvention d’exploitation 1 758 2 561 Total 2 517 3 490 Note 14 – Charges de personnel 14.1 – Détail des charges de personnel 2012 2011 Salaires et traitements (74 131) (71 216) Charges sociales (29 614) (28 974) Participation des salariés (889) (297) Amortissement des paiements fondés sur actions (630) (137) Total (105 264) (100 624) 14.2 – Principales caractéristiques et paramètres d’évaluation de l’avantage consenti par le Groupe au titre de paiement fondé sur actions Pour évaluer la juste valeur des options accordées, la méthode binomiale est utilisée. Elle permet de valoriser des options pouvant être exercées à tout moment au cours de leur durée de vie. La valeur de l’option ainsi définie est diminuée du coût de portage généré par l’interdiction de vendre les actions obtenues suite à l’exercice des options avant le 4 ème anniversaire du plan. Ce coût implicite est estimé par le prix d’une stratégie sans risque permettant au salarié de disposer du titre au moment de l’exercice de l’option. Cette stratégie consiste à acheter l’action au comptant en empruntant les fonds nécessaires et en contrepartie à vendre à terme le titre. Le coût de cette stratégie est un coût financier correspondant au coût d’emprunt réduit des dividendes. 14.2.1 - Caractéristiques des paiements fondés sur actions pour les plans en cours au 31/12/2012 Date d’attribution Nombre attribué Prix de l’action à la date d’attribution Volatilité Taux sans risque Prix d’exercice Durée de blocage 26 mars 2009 6 000 112,20 € 35 % 3,80% 112,26 € 2 ans 17 octobre 2011 132 710 66,30 € 35 % 2,77 % 61,60 € 4 ans 23 novembre 2011 12 000 67,20 € 35 % 2,77 % 64,30 € 4 ans 20 février 2012 1 700 61,50 € 35 % 2,77 % 61,50 € 4 ans 102
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