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l) Engagements d'indemnités de départ en retraite Les engagements d'indemnités de départ en retraite sont comptabilisés en provisions pour risques. S’agissant des régimes à prestations définies concernant les avantages postérieurs à l’emploi, les coûts des prestations sont estimés en utilisant la méthode des unités de crédit projetées. Celle-ci consiste à se baser sur les indemnités qui seront versées aux salariés au moment probable de leur départ en retraite en tenant compte de la pyramide des âges, du taux de rotation du personnel et du taux de survie déterminé à partir des tableaux officiels par tranche d'âge. Les montants obtenus sont revalorisés en fonction d'hypothèses d'inflation et de promotion et actualisés pour tenir compte de la date à laquelle les indemnités seront effectivement versées. Lorsque les hypothèses de calcul sont révisées, il en résulte des écarts actuariels qui sont portés en totalité en résultat. Ces évaluations sont réalisées une fois par an, pour tous les régimes. m) Chiffre d’affaires Le chiffre d’affaires est comptabilisé lorsqu’il y a transfert à l’acheteur des avantages et des risques liés à la propriété des biens. n) Subventions d’investissement Selon la possibilité qu’offre le PCG, la reprise des subventions d’investissement qui finance une immobilisation amortissable, s’effectue sur la même durée et au même rythme que l’amortissement de la valeur de l’acquisition acquise ou créée au moyen de la subvention. Note 1 - Immobilisations incorporelles 1 - 1 - Valeurs brutes 2012 2011 Immobilisations incorporelles au 1er janvier 10 925 8 845 Augmentations 3 078 2 303 Diminutions 728 223 Immobilisations incorporelles au 31 décembre 13 275 10 925 En 2012, les augmentations des valeurs brutes correspondent pour l’essentiel à des logiciels. 1 – 2 - Amortissements et provisions 2012 2011 Amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles au 1er janvier 5 886 5 142 Dotations 1 099 843 Reprises (225) (99) Amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles au 31 décembre 6 760 5 886 121
Note 2 - Immobilisations corporelles 31/12/11 Augmentations 2012 Diminutions 2012 31/12/12 Terrains 1 491 62 - 1 554 Constructions 63 494 3 419 2 545 64 368 Installations techniques, matériel et outillage industriels 116 749 4 461 5 453 115 757 Autres immobilisations corporelles 24 364 2 227 2 601 23 990 Immobilisations en cours 41 974 10 292 1 328 50 938 Avances et acomptes 86 473 - 559 Valeurs brutes 248 158 20 935 11 927 257 166 Amortissements (115 956) (12 853) 10 286 (118 523) Dépréciations - - - - Valeurs nettes 132 201 8 082 (1 641) 138 643 31/12/10 Augmentations 2011 Diminutions 2011 31/12/11 Terrains 1 491 - - 1491 Constructions 63 383 4 036 3 925 63 494 Installations techniques, matériel et outillage industriels 118 450 7 269 8 970 116 749 Autres immobilisations corporelles 24 857 2 699 3 192 24 364 Immobilisations en cours 23 291 18 706 23 41 974 Avances et acomptes 3 216 3 130 86 Valeurs brutes 234 688 32 710 19 240 248 158 Amortissements (119 182) (12 269) 15 495 (115 956) Dépréciations - - - - Valeurs nettes 115 506 20 441 (3 745) 132 201 Les investissements en valeurs brutes de 20,9 M€ en 2012 et de 32,7 M€ en 2011 correspondent principalement aux projets d’accroissement de capacité de nos usines d’Aulnay et de Lanester. Les diminutions d’immobilisations corporelles correspondent pour l’essentiel à des immobilisations mises au rebut et remplacées compte tenu de leur obsolescence. Note 3 - Participations 2012 2011 Valeur brute des titres de participation 53 519 52 917 Provisions pour dépréciation des titres de participation (11 279) (12 138) Valeur nette des titres de participation 42 240 40 779 Ces montants correspondent aux titres détenus au 31 décembre. Les informations financières par filiales et autres participations sont détaillées dans le tableau « liste des filiales et participations ». En 2012, une opération d’apport-fusion de la SCI Kalb, dont 100% des titres était détenus par GUERBET, a été réalisée. 122
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