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1.1 – Prêts et créances au coût amorti 2012 2011 Brut Dépréciation Net Brut Dépréciation Net Créances d’impôt non courantes 832 832 5 376 5 376 Autres actifs financiers non courants 2 250 2 250 2 097 2 097 Créances clients et autres débiteurs 88 595 (1 769) 86 826 87 941 (2 687) 85 254 Autres actifs financiers courants 21 100 (865) 20 235 14 728 (29) 14 699 Total 112 777 (2 634) 110 143 110 142 (2 716) 107 426 Autres actifs financiers courants au coût amorti 2012 2011 Avances et acomptes versées aux fournisseurs 504 535 Etat et collectivités 15 255 10 469 Fournisseurs débiteurs 826 204 Personnel et organismes sociaux 239 300 Redevances à recevoir 4 10 Subventions à recevoir 1 253 - Autres actifs courants 404 811 Charges constatées d’avance 1 750 2 370 Total 20 235 14 699 Créances clients par antériorité d’échéances au 31 décembre 2012 Valeur brute Dépréciation Valeur nette Créances non échues 72 236 (214) 72 022 Créances échues depuis moins de 3 mois 10 493 (52) 10 441 Créances échues depuis moins de 6 mois 2 489 (63) 2 426 Créances échues depuis moins d’1 an 1 699 (197) 1 502 Créances échues depuis moins de 2 ans 1 302 (882) 420 Créances échues depuis plus de 2 ans 376 (361) 15 Total 88 595 (1 769) 86 826 L’en-cours client au 31/12/2012 est réduit par une cession de créances sans-recours effectuée en Italie en Décembre 2012 pour 2 921 K€. Créances clients par antériorité d’échéances au 31 décembre 2011 Valeur brute Dépréciation Valeur nette Créances non échues 64 495 (117) 64 378 Créances échues depuis moins de 3 mois 8 086 (51) 8 035 Créances échues depuis moins de 6 mois 4 546 (9) 4 537 Créances échues depuis moins d’1 an 6 563 (142) 6 421 Créances échues depuis moins de 2 ans 3 466 (1 635) 1 831 Créances échues depuis plus de 2 ans 785 (733) 52 Total 87 941 (2 687) 85 254 L’en-cours client au 31/12/2011 est réduit par des cessions de créances sans-recours en Italie pour 1 598 K€ et en Espagne pour 1 237 K€, en décembre 2011. 85
1.2 – Actifs financiers évalués à la juste valeur par le résultat 2012 2011 Actifs financiers à la juste valeur par résultat hors dérivés dont 10 473 7 872 Valeurs mobilières - 3 536 Disponibilités 10 473 4 336 Total 10 473 7 872 Le résultat des opérations de couverture de change et de taux est une perte de 729 K€ à comparer à une perte de 888 K€ en 2011. Les valeurs mobilières de placement étaient constituées en 2010 et 2011 de SICAV monétaires et de Bons à Moyen Terme Négociables. Au 31 décembre 2012, la société mère n’en détient plus et a placé 3 500K€ sur un compte rémunéré, disponible à tout moment, offrant une rémunération plus attractive (1,2% l’an). Sicav 1 Sicav 2 Total Solde 2010 Achats 2011 Ventes 2011 Nombre 27 - Valeur 3 479 - 3 479 Nombre - 168 Valeur - 37 419 37 419 Nombre - 168 Valeur - 37 419 37 419 Nombre 27 - Solde 2011 Valeur 3 479 - 3 479 31/12/2011 Valeur 3 536 - 3 536 Nombre - 9 - Achats 2012 Valeur - 2 020 2 020 Nombre 27 9 - Ventes 2012 Valeur 3 479 2 020 5 499 Nombre - - - Solde 2012 Valeur - - - 31/12/2012 Valeur - - - 1.3 – Actifs financiers donnés en garantie Suite à la mise en place d’un programme de titrisation de créances commerciales en 2004, le Groupe a cédé au 21 décembre 2012 des créances pour un montant de 20 121 K€, ce qui lui a permis de bénéficier d’un financement de 11 621 K€. 1.4 – Juste valeur des actifs financiers Les instruments de marché contractés pour les besoins de couverture de change et taux sont évalués selon un principe de juste valeur de marché (Marked to Market). Les évaluations sont réalisées, d'une part par les établissements financiers avec qui GUERBET a contracté les instruments financiers, et d'autre part avec l'expertise d'un cabinet indépendant. Les provisions sont évaluées et ajustées en fonction des écarts de valeur constatés sur les instruments de marché d'une période à une autre. Les valeurs mobilières sont évaluées à leur cours au 31 décembre. 86
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