Consultez le Document de Référence 2012 - Guerbet
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Le produit ou la charge d'impôt figurant au compte <strong>de</strong> résultat s'analyse ainsi :<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Produit ou (charge) d’impôt du groupe (1 738) 364<br />
Charge d’impôt en provenance <strong>de</strong>s filia<strong>le</strong>s intégrées 288 1 662<br />
Economie d’impôt réallouée aux filia<strong>le</strong>s intégrées (323) (122)<br />
Autres charge d’impôt 5 (126)<br />
Produit ou (charge) d’impôt <strong>de</strong> la société tête <strong>de</strong> groupe (1 768) 1 778<br />
Le produit ou la charge d’impôt <strong>de</strong> la société tête <strong>de</strong> groupe se répartit ainsi :<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
IS sur résultat courant 1 (5 093) (608)<br />
IS sur résultat exceptionnel 3 326 2 386<br />
Autre charge d’impôt - -<br />
Produit ou (charge) d’impôt <strong>de</strong> la société tête <strong>de</strong> groupe (1 768) 1 778<br />
Charges non déductib<strong>le</strong>s visées à l’artic<strong>le</strong> 39-4 du Co<strong>de</strong> Général <strong>de</strong>s Impôts<br />
Pour l’exercice <strong>2012</strong>, <strong>le</strong>s charges <strong>de</strong> ce type supportées par GUERBET correspon<strong>de</strong>nt à <strong>de</strong>s<br />
amortissements <strong>de</strong> voitures <strong>de</strong> tourisme pour un montant <strong>de</strong> 191 K€.<br />
Note 20 – Situation fisca<strong>le</strong> latente<br />
La situation fisca<strong>le</strong> latente <strong>de</strong> GUERBET a été calculée sur la base <strong>de</strong> l'intégration fisca<strong>le</strong> à compter <strong>de</strong><br />
l'exercice 1988. De ce fait, <strong>le</strong>s impôts payés d'avance résultant du décalage entre la comptabilisation <strong>de</strong><br />
certains produits et charges et <strong>le</strong>ur incorporation dans <strong>le</strong> résultat fiscal, et <strong>le</strong>s impôts à payer sur <strong>de</strong>s<br />
éléments <strong>de</strong> capitaux propres (provisions rég<strong>le</strong>mentées) ont été déterminés pour l'ensemb<strong>le</strong> <strong>de</strong>s sociétés<br />
intégrées fisca<strong>le</strong>ment.<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Impôts nets latents sur différences temporaires (impôts payés d’avance) 8 287 7 587<br />
Impôts latents sur capitaux propres (impôts à payer) 13 484 11 510<br />
Ces impôts latents ont été calculés au taux <strong>de</strong> 33 1/3% majoré <strong>de</strong> la contribution socia<strong>le</strong> et <strong>de</strong> la<br />
contribution exceptionnel<strong>le</strong> pour <strong>le</strong>s années pour <strong>le</strong>squel<strong>le</strong>s la loi prévoit qu’el<strong>le</strong>s s’appliquent.<br />
Note 21 – Effet <strong>de</strong> l’application <strong>de</strong>s règ<strong>le</strong>s fisca<strong>le</strong>s sur <strong>le</strong> résultat <strong>de</strong> l’exercice<br />
Afin <strong>de</strong> bénéficier <strong>de</strong> certaines dispositions fisca<strong>le</strong>s, la Société est tenue <strong>de</strong> comptabiliser au compte <strong>de</strong><br />
résultat (résultat exceptionnel) <strong>de</strong>s écritures qui ne présentent pas <strong>le</strong> caractère <strong>de</strong> charges ou <strong>de</strong> produits<br />
comptab<strong>le</strong>s.<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Résultat avant impôts 8 450 (1 478)<br />
Dotation ou reprise nette <strong>de</strong> provisions rég<strong>le</strong>mentées et d’amortissements dérogatoires (4 950) (6 164)<br />
Résultat corrigé avant impôts 13 400 4 686<br />
1 dont Crédit Impôt Recherche pour 3,05 M€.<br />
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