Document de Référence 2010 - Norbert Dentressangle

CHAPITRE 3 - ÉTATS FINANCIERS
31/12/10 31/12/09
France et
autres
Royaume Uni
Total
France et
autres
Royaume Uni
Total
Provision nette à l’ouverture de l’exercice 13 240 36 543 49 783 12 544 42 198 54 742
Charges de la période 2 274 3 381 5 655 1428 2 582 4 010
Entrée de périmètre
Utilisation de l’exercice (912) (912) (732) (732)
Autres mouvements (7 641) (7 641) (11 270) (11 270)
Effet de la conversion 7 1 173 1 180 2 3 032 3 034
Provision nette à la clôture de l’exercice 14 609 33 456 48 065 13 242 36 542 49 783
La ligne “Autres mouvements” concerne principalement la contribution versée au fonds de pension du Royaume Uni.
3
Coût des services rendus au cours de l’exercice 918 0 918 801 801
Coût de l’actualisation 1 421 20 984 22 405 616 17 845 18 461
Amortissement des modifications des régimes (9) (9) (3) (3)
Amortissement des pertes et gains actuariels 33 1 516 1 549 21 21
Rendements attendus des actifs des régimes (5) (19 119) (19 124) (7) (15 263) (15 270)
Réductions, cessations (84) (84) 21 21
Charge de la période 2 274 3 381 5 655 1 428 2 582 4 010
Valeur actualisée des engagements à l’ouverture 14 378 361 221 375 599 13 126 268 136 281 262
Coût des services rendus au cours de l’exercice 1 610 350 1 960 801 801
Coût de l’actualisation 661 20 984 21 645 616 17 845 18 461
Amortissement des modifications des régimes
Amortissement des pertes et gains actuariels 233 233
Effet des regroupements d’entreprises
Prestations versées (939) (13 057) (13 996) (847) (16 385) (17 232)
Entrées dans l’année 225 225 191 191
Autres mouvements 210 210
Réductions et cessations (73) (73)
Modifications de régime et changement d’hypothèse 61 61 375 375
Effet de la conversion 7 11 426 11 433 2 19 685 19 687
Gains et pertes d’expérience 182 182 114 71 940 72 052
Reclassement des comptes Autres provisions
Valeur actualisée des engagements à la clôture 16 322 381 157 397 479 14 378 361 221 375 599
Valeur actualisée des actifs des régimes à l’ouverture 150 259 318 259 468 166 203 360 203 526
Contributions versées (13 057) (13 057) 11 447 11 447
Prestations payées par les fonds (27) 8 044 8 017 (23) (16 385) (16 408)
Effet des regroupements d’entreprises
Rendement réel des actifs des régimes 4 43 134 43 138 5 46 014 46 019
Effet de la conversion 8 091 8 091 14 882 14 882
Valeur actualisée des actifs des régimes à la clôture 127 305 530 305 657 149 259 318 259 467
Valeur nette de l’obligation 16 195 75 627 91 822 14 229 101 903 116 132
Ecarts actuariels non reconnus (1 275) (42 169) (43 894) (966) (65 361) (66 327)
Coût des services passés non reconnus 139 139 (20) (200)
Valeur nette de l’obligation comptabilisée 14 609 33 456 48 065 13 242 36 542 49 783
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