Document de Référence 2010 - Norbert Dentressangle

CHAPITRE 3 - ÉTATS FINANCIERS
p) Clients et autres débiteurs courants
K€ 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008
Clients et comptes rattachés 502 328 461 340 493 775
Provisions pour dépréciations (7 152) (9 388) (8 842)
Clients 495 176 451 952 484 933
Créances fiscales et sociales 59 884 54 405 82 245
Avances et acomptes versés 1 255 2 090 1 798
Charges constatées d’avance 19 757 22 899 24 415
Autres créances diverses 17 250 22 596 22 542
Autres créances 98 146 101 990 131 000
Créances d’impôt courant 44 710 49 961 21 171
Les créances fiscales et sociales correspondent essentiellement à de la TVA déductible.
Les variations des dépréciations des créances clients s’analysent comme suit :
3
K€ 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008
Ouverture (9 388) (8 842) (4 777)
Dotations de la période (1 905) (3 514) (3 153)
Reprises utilisées 3 257 2 720 2 588
Reprises non utilisées 253 0 2
Variations de périmètre et reclassement 696 261 (3 593)
Ecarts de conversion (65) (13) 91
Clôture (7 152) (9 388) (8 842)
L’échéancier des créances clients se détaille comme suit :
K€ Total
Non échues
et non dépréciées
Echues de
0 à 90 jours
Echues de
plus de 90 jours
31/12/2009 461 340 340 074 111 867 9 399
31/12/2010 495 176 366 430 118 842 9 904
Les créances échues de plus de 90 jours ne portent pas intérêts.
q) Trésorerie et équivalents de trésorerie
K€ 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008
Equivalents de trésorerie 151 592 89 344 4 538
Disponibilités 62 290 78 657 82 230
Trésorerie et équivalents de trésorerie 213 882 168 001 86 769
Banques (soldes créditeurs) (17 431) (26 219) (49 008)
Trésorerie Nette 196 451 141 782 37 761
Il n’y a pas de restriction à l’utilisation de sa trésorerie par le Groupe.
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