Document de Référence 2010 - Norbert Dentressangle

CHAPITRE 3 - ÉTATS FINANCIERS
• Preuve d’impôt
K€ 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008
Résultat net de l’ensemble consolidé 57 175 85 724 42 406
Impôt 19 116 (36 186) 17 456
Résultat des entités mises en équivalence (537) 1 395 (137)
CVAE (10 778) - -
RESULTAT CONSOLIDE AVANT IMPOT ET APRES CVAE 64 976 50 933 59 725
Taux d’impôt théorique 34,43 % 34,43 % 34,43 %
IMPOT THEORIQUE 22 371 17 537 20 563
Différences permanentes 2 669 (113)
Restructuration juridique des holdings anglaises (14 132)* (54 187) -
Déficits n’ayant pas donné lieu à l’activation
1 778 1 543 1 218
d’impôt différé
Activation de déficits n’ayant pas donné lieu à la
(752) (1 696) (1 117)
reconnaissance d’impôt différé antérieurement
Autres taxes 654 3 545
Effet des différences de taux d’impôt (1 583) (3 597) (3 095)
3
IMPOTS hors CVAE COMPTABILISES 8 338 (36 186) 17 456
Taux Effectif d’Impôt hors CVAE 12,8 % (71,05)% 29,23%
CVAE 10 778
IMPOTS CVAE COMPTABILISES 19 116 (36 186) 17 456
Taux Effectif d’Impôt 29,4 % (71,1) % 29,2 %
* Cf. Rapport de Gestion 2010, page 19
Le montant des impôts différés constatés directement dans les
capitaux propres correspondant à l’application de la norme
IAS 12 s’élève à (535) K€ contre 5 052 K€ en 2009 et (4 342) K€
en 2008, dont (976) K€ liés à la variation de juste valeur des
instruments financiers et 441 K€ liés aux retraitements de
couvertures d’investissement net à l’étranger et couvertures de
flux de trésorerie.
h) Impôts différés
K€ 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008
Impôts différés actifs 48 821 48 059 29 811
Impôts différés passifs (70 231) (73 309) (60 155)
Impôts différés nets (21 410) (25 248) (30 344)
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