Document de Référence 2010 - Norbert Dentressangle

CHAPITRE 3 - ÉTATS FINANCIERS
France et
autres
31/12/08 31/12/07
Royaume Uni
Total
France et
autres
Royaume Uni
Total
Provision nette à l’ouverture de l’exercice 9 672 63 945 73 617 8 540 8 540
Charges de la période 1 508 879 2 387 866 866
Entrée de périmètre 119 65 111 65 230
Utilisation de l’exercice (853) (853) (560) (560)
Autres mouvements 2 252 (9 266) (7 014) 707 707
Effet de la conversion (35) (13 360) (13 395) (1 166) (1 166)
Provision nette à la clôture de l’exercice 12 544 42 198 54 742 9 672 63 945 73 617
La ligne “Autres mouvements” concerne principalement le reclassement des gratifications de la Division Logistique antérieurement comptabilisées en autres provisions et la
contribution versée au fonds de pension du Royaume-Uni.
Coût des services rendus au cours de l’exercice 963 6 529 7 492 789 789
Coût de l’actualisation 557 21 218 21 775 391 391
Amortissement des modifications des régimes (5 148) (5 148) 2 2
Amortissement des pertes et gains actuariels (8) (8) (194) (194)
Rendements attendus des actifs des régimes (4) (21 720) (21 724)
3
Charge de la période 1 508 879 2 387 989 989
Valeur actualisée des engagements à l’ouverture 9 982 397 900 407 882 9 162 9 162
Coût des services rendus au cours de l’exercice 963 6 529 7 492 789 789
Coût de l’actualisation 557 21 218 21 775 391 391
Amortissement des modifications des régimes 2 2
Amortissement des pertes et gains actuariels (194) (194)
Effet des regroupements d’entreprises 34 407 713 407 746
Prestations versées (918) (16 321) (17 239) (582) (582)
Entrées dans l’année 97 97
Autres mouvements 806 806
Réductions et cessations (89) (89) (105) (105)
Modifications de régime et changement d’hypothèse 269 (5 148) (4 879)
Effet de la conversion (35) (84 064) (84 099) (9 813) (9 813)
Gains et pertes d’expérience 111 (55 744) (55 633) (321) (321)
Reclassement des comptes Autres provisions 2 188 3 766 5 954
Valeur actualisée des engagements à la clôture 13 126 268 136 281 262 9 982 397 900 407 882
Valeur actualisée des actifs des régimes à l’ouverture 184 334 356 334 540 203 203
Contributions versées 13 057 13 057
Prestations payées par les fonds (24) (16 321) (16 345) (25) (25)
Effet des regroupements d’entreprises 342 602 342 602
Rendement réel des actifs des régimes 6 (61 394) (61 388) 6 6
Effet de la conversion (66 338) (66 338) (8 246) (8 246)
Valeur actualisée des actifs des régimes à la clôture 166 203 360 203 526 184 334 356 334 540
Valeur nette de l’obligation 12 960 64 776 77 736 9 798 63 544 73 342
Ecarts actuariels non reconnus (398) (22 578) (22 976) (92) (92)
Coût des services passés non reconnus (18) (18) (34) (34)
Valeur nette de l’obligation comptabilisée 12 544 42 198 54 742 9 672 63 544 73 216
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