Document de Référence 2010 - Norbert Dentressangle

CHAPITRE 3 - ÉTATS FINANCIERS
La ventilation par nature des impôts différés se détaille comme suit :
K€ 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008
Impôts
différés
actifs
Impôts
différés
passifs
Total
Impôts
différés
actifs
Impôts
différés
passifs
Total
Impôts
différés
actifs
Impôts
différés
passifs
Total
Immobilisations incorporelles 81 (26 122) (26 041) 99 (27 464) (27 365) 147 (28 697) (28 550)
Immobilisations corporelles 7 139 (49 583) (42 444) 7 853 (49 079) (41 226) 10 208 (50 347) (40 139)
et location de financement
Provisions et avantages au personnel 23 661 - 23 661 18 106 18 106 24 476 (125) 24 351
Déficits reportés en avant 18 876 - 18 876 20 731 20 731 3 753 3 753
Autres éléments 5 334 (798) 4 536 6 242 (1 738) 4 504 14 973 (4 731) 10 242
Total 55 092 (76 503) (21 410) 53 031 (78 281) (25 248) 53 557 (83 901) (30 344)
3
Effet de la compensation (6 271) 6 271 (4 972) 4 972 (23 746) 23 746
Impôts comptabilisés 48 821 (70 231) (21 410) 48 059 (73 309) (25 248) 29 811 (60 155) (30 344)
La variation des impôts différés s’analyse comme suit :
K€
Immobilisations
incorporelles
Immobilisations
corporelles et
location de
financement
Provisions et
avantages au
personnel
Déficits
reportés en
avant
Autres éléments
Impôts différés au 31/12/2008 (28 550) (40 139) 24 351 3 753 10 242 (30 343)
Éléments comptabilisés en résultat 739 (1 412) (5 484) 17 021 (7 760) 3 104
Effet des variations de change (594) 266 941 (43) 331 900
Éléments comptabilisés en capitaux
propres et effet des variations de
périmètre
Total
1 041 58 (1 702) 1 691 1 088
Impôts différés au 31/12/2009 (27 365) (41 226) 18 106 20 731 4 504 (25 248)
Éléments comptabilisés en résultat 1 580 (214) 1 352 (1 912) (1 883) (1 076)
Effet des variations de change (256) 243 192 (208) (29)
Éléments comptabilisés en capitaux
propres, reclassements et variations de
périmètre
(1 247) 4 012 56 2 123 4 944
Impôts différés au 31/12/2010 (26 041) (42 444) 23 661 18 876 4 536 (21 410)
Les impôts différés passifs sont générés essentiellement par
la reconnaissance des actifs incorporels Relations clients et
de la revalorisation des sites immobiliers reconnus lors de
l’acquisition du groupe Salvesen, ainsi que par la différence
de durée d’amortissement des véhicules, entre les comptes
sociaux et les comptes consolidés.
Les déficits reportables pour lesquels aucun impôt différé actif
n’a été reconnu représentent un montant de 111 M€ soit 36 M€
d’impôt non activé. Seuls sont comptabilisés les impôts différés
actifs pour lesquels la recouvrabilité est reconnue à travers des
perspectives futures d’imputation dans le cadre d’une continuité
de l’exploitation moyen terme.
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